Quali conti previdenziali copre ERISA?
Il Employee Retirement Income Security Act (ERISA) è stato approvato al fine di proteggere i piani di risparmio pensionistico degli americani. Ma sai quali? Per prima cosa, testiamo la tua conoscenza.
Quale dei seguenti account copre ERISA?
A. Conto pensionistico individuale (IRA)
B. Piano pensionistico statale per i dipendenti
C. Piano aziendale a benefici definiti
D. Conto di risparmio Coverdell
E la risposta è…
La risposta corretta è “c.” ERISA copre la maggior parte dei piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro. Ma i piani per i dipendenti pubblici, come il piano pensionistico statale in risposta “B”, sono esenti da copertura.
Né è l’IRA, la scelta “A” sopra. Un conto pensione individuale non è offerto da un datore di lavoro ed è esente da ERISA.
Per quanto riguarda la scelta “D”, abbiamo imbrogliato: un conto di risparmio Coverdell è un conto di risparmio universitario, non un piano pensionistico.
Punti chiave
- La maggior parte dei piani sponsorizzati dal datore di lavoro, come un 401 (k), rientra nell’ERISA.
- I piani dei dipendenti pubblici e gli IRA non lo fanno.
- L’ERISA è stata promulgata negli anni ’70 per proteggere il reddito da pensione dei lavoratori del settore privato.
Conti coperti da ERISA
L’ERISA è stata emanata nel 1974 per proteggere il reddito da pensione dei lavoratori ritenendo i fiduciari dei piani responsabili di determinati standard e regole.
I conti pensionistici che si qualificano per ERISA sono, in generale, protetti dai creditori.
ERISA può coprire sia a benefici definiti e piani a contribuzione definita offerti dai datori di lavoro. I tipi comuni di conti pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro che rientrano nell’ERISA includono piani 401 (k), pensioni, piani di compensazione differita e piani di partecipazione agli utili.
Non copre i piani pensionistici istituiti e amministrati da enti governativi e chiese,come molti piani 403 (b).
Inoltre, le leggi ERISA non si applicano alle pensioni semplificate dei dipendenti (SEP) o, come menzionato sopra, agli IRA.
ERISA copre anche alcuni conti non pensionistici come la salute dei dipendenti e i piani previdenziali. Alcuni esempi comuni includono organizzazione sanitaria di manutenzione piani (HMO), rimborso conti sanitari (HRAs), clienti flessibili di spesa (FSA), l’assicurazione invalidità, l’assicurazione sulla vita, e di alcuni piani a benefici benessere.
Requisiti ERISA
I piani coperti da ERISA sono spesso indicati come piani qualificati. Per qualificarsi all’ERISA, gli sponsor del piano devono soddisfare una serie di requisiti federali in materia di finanziamento, maturazione, partecipazione e accumulo di benefici.
Gli sponsor del piano devono anche fornire rapporti dettagliati al governo. Inoltre, sono tenuti a fornire ai partecipanti al piano documenti che descrivono in dettaglio il funzionamento del piano e i vantaggi che offre.
La Employee Benefits Security Administration, un’unità del Dipartimento del lavoro (DOL), sovrintende e amministra ERISA.
Protezioni ERISA
Oltre a mantenere i partecipanti informati dei loro diritti, ERISA concede anche ai partecipanti il diritto di citare in giudizio per benefici e violazioni dei doveri fiduciari.
Per garantire che i partecipanti non perdano i loro contributi pensionistici in caso di risoluzione di un piano definito, ERISA garantisce il pagamento di determinati benefici tramite una società di diritto federale nota come Pension Benefit Guaranty Corporation.
La linea di fondo
ERISA è stato implementato per tutelare il patrimonio previdenziale dei lavoratori. Copre la maggior parte dei piani sponsorizzati dai datori di lavoro nel settore privato. Se non sei sicuro che il tuo piano sia idoneo o meno a ERISA, contatta il suo amministratore.