Conto di trading di entità
Cos’è un conto di trading di entità?
Un conto di trading di entità è un tipo di conto dedicato che appartiene a una persona giuridica come una società o una società in accomandita semplice. Ci sono alcuni vantaggi per i conti di negoziazione di entità rispetto ai conti di negoziazione individuali, come le detrazioni fiscali e la certezza nel diritto fiscale.
Comprensione dei conti di trading di entità
Un conto di trading di entità necessita di una o più persone autorizzate a negoziare nel conto. Tali persone dovrebbero essere operatori competenti e onesti al fine di evitare perdite nel conto derivanti da decisioni di trading sbagliate o comportamenti senza scrupoli.
Gli investitori istituzionali creano entità aziendali formali per condurre le loro operazioni. Per individui selezionati, in particolare day trader o altri trader attivi che desiderano guadagnarsi da vivere negoziando titoli, ha senso economico creare un’entità separata, piuttosto che utilizzare conti di investimento individuali. Evitare le tasse è una delle motivazioni principali.
La proliferazione di broker online e di sconti ha svolto un ruolo significativo nell’elevare alcuni investitori a investitori pseudo-professionali. Di conseguenza, è cresciuta anche la domanda di pianificazione aziendale e fiscale relativa alla migrazione dai conti di intermediazione individuali all’incorporazione di entità aziendali a fini di investimento.
Punti chiave
- Un conto di trading di entità è controllato da una persona giuridica come una società, che ha una o più persone autorizzate a fare trading per conto dell’entità.
- I conti di trading di entità possono essere adatti a investitori individuali che operano attivamente o effettuano scambi giornalieri e desiderano avviare un’attività di trading legale al fine di trarre vantaggio da determinate detrazioni fiscali.
- I conti di trading di entità offrono le stesse funzionalità e mercati dei conti individuali tradizionali.
Vantaggi del trading tramite entità aziendali
Sebbene di natura tecnica, i vantaggi del trading tramite un’entità aziendale vanno oltre i vantaggi fiscali. Diversi vantaggi includono il pagamento degli stipendi in relazione ai contributi del piano pensionistico, una maggiore flessibilità nell’accesso a determinate classi di attività e la creazione di un record di prestazioni. Quest’ultimo vantaggio è significativo per le persone che desiderano capitalizzare la loro abilità o metodologia di investimento creando un fondo di investimento a cui altri investitori possono contribuire. Un esempio di ciò potrebbe includere la creazione di un hedge fund o di un fondo gestito separatamente sotto un consulente per gli investimenti registrato.
Spostare conti di investimento individuali in un conto aziendale ha anche il vantaggio di consentire la detrazione fiscale delle spese relative alle attività di negoziazione, come ad esempio gliabbonamenti Bloomberg o le attrezzature specializzate.
Conducendo attività di investimento tramite un’entità, le persone possono avere accesso a determinati altri fornitori di investimenti e potenziali controparti. Ad esempio, un hedge fund potrebbe non prendere in considerazione la possibilità di fare affari con un individuo attraverso il proprio conto di intermediazione vanilla, ma potrebbe prendere in considerazione la possibilità di impegnarsi in transazioni con un singolo investitore serio che gestisce le proprie attività con un conto di trading collegato a un’entità. Inoltre, poiché è stato creato un account di entità, può essere trasferibile, consentendo la vendita di un’azienda o la monetizzazione delle capacità di investimento e del track record di un individuo.
Una persona o un gruppo di persone che avvia un’attività di trading legale e apre un conto di trading di entità può anche modificare i propri metodi contabili o la struttura giuridica sciogliendo e riformando l’attività. Finché un trader individuale rimane un trader individuale, non ha questa flessibilità.
Per avvantaggiare ulteriormente il trader, sebbene più complicato, è possibile creare più entità e account di entità. Ciò consente a ciascuna entità di massimizzare l’efficienza fiscale di se stessa e di tutte le entità nel loro complesso. Tali strutture dovrebbero essere discusse con un contabile qualificato.
I conti di trading di entità in genere sono dotati di tutte le funzioni di un conto di trading individuale e spesso non hanno requisiti di deposito iniziale (può variare a seconda del broker). I conti di trading di entità possono negoziare in contanti ea margine e possono accedere a mercati come futures, opzioni, forex e tutti gli altri mercati accessibili tramite il broker.
Esempio di creazione di un conto di trading di entità
Sara opera con successo nel day trading da più di un anno, ottenendo un reddito mensile regolare.
Sara parla con un contabile e decide che potrebbe essere più efficiente con le sue tasse e costi creando una società e quindi commerciando all’interno di quella struttura legale.
Crea la Sara Trading Inc., quindi apre un conto di trading di entità per quella società, con lei come unica trader autorizzata sul conto.
Negozia come prima, ma ora tutte le transazioni, nonché i profitti e le perdite, avvengono all’interno del conto di trading dell’entità e della società invece che nei suoi conti individuali. La società ha più discrezione e margine di manovra sulle detrazioni e su come allocare dollari al lordo delle imposte al fine di ridurre al minimo le tasse. Con l’aiuto del suo commercialista, Sara è in grado di ridurre le tasse che paga sui suoi profitti commerciali.