Posso donare azioni in beneficenza?

Dare azioni, invece di contanti, come donazione a un’organizzazione può portare grandi vantaggi a entrambe le parti. Scoprirai che molti enti di beneficenza, ospedali, scuole e altre organizzazioni senza scopo di lucro accetteranno azioni come regalo o donazione.

Punti chiave

• Molte organizzazioni non profit, come ospedali, scuole e varie altre organizzazioni, accetteranno azioni come regalo o donazione.
• Dare azioni spesso si traduce in una donazione più ampia all’organizzazione, poiché il dono è deducibile dalle tasse e non ci sono tasse sulle plusvalenze da pagare.
• Se il tuo titolo è aumentato di valore dall’acquisto, è preferibile donarlo direttamente, ma se ha perso valore, potrebbe essere più vantaggioso venderlo prima e poi donare i profitti, in modo che il donatore possa prendersi la perdita fiscale.

Benefici fiscali della donazione di azioni in beneficenza

Se il valore del titolo è aumentato dal momento dell’acquisto, il proprietario può evitare di pagare l’imposta sulle plusvalenze donando il titolo a un’altra parte. Quando il titolo viene donato a un’organizzazione di beneficenza, l’importo totale potrà comunque beneficiare di una detrazione fiscale. Poiché si evita la tassazione sulla donazione di azioni, il donatore potrà effettuare una donazione maggiore.

Ad esempio, supponiamo che stavi cercando di fare una donazione di $ 1.000 a un ente di beneficenza. Potresti dare denaro o donare azioni. Supponiamo che tu abbia acquistato azioni per un prezzo di acquisto originale di $ 700, ma ora vale $ 1.128,55. Per semplificare, supponiamo che l’imposta sulle plusvalenze sia il 30% dell’apprezzamento del titolo. La vendita delle azioni in contanti comporterebbe circa $ 1.000 al netto dell’imposta sulle plusvalenze (1.128,55 – (1.128,55 – 700) * 0,30).

In questo caso, non dovrebbe importare ai tuoi profitti se stai donando l’intero stock o dando denaro, poiché entrambe le scelte ti costeranno $ 1.000. Tuttavia, l’ente di beneficenza può ricevere maggiori benefici da una donazione di azioni, poiché riceverà un regalo del valore di $ 1.128,55, invece dei $ 1.000 in contanti.

Una cosa da notare, se si tiene il titolo per più di un anno prima di darlo via, è possibile detrarre l’intero valore equo di mercato del titolo donato. In caso contrario, se è stato tenuto per meno di un anno, la detrazione è limitata alla base dei costi.

Nel frattempo, se hai un titolo che viene scambiato per meno di quello che hai pagato, di solito è meglio vendere prima prima di donare il denaro in beneficenza. Ciò ti consente di prendere la perdita a fini fiscali.

Advisor Insight

Chris Hardy, CFP®, ChFC, EA, CLU Paramount Investment Advisors, Inc., Suwanee, GA

Uno dei modi migliori per donare in beneficenza è attraverso azioni molto apprezzate. Ecco come funziona:

Contatta l’ente di beneficenza a cui desideri donare. Molti avranno un conto di intermediazione con una delle più grandi società di intermediazione. Ti daranno le istruzioni per trasferire lo stock. Assicurati che la tua società di intermediazione sappia che non vuoi vendere il titolo, ma che invece vorresti un “trasferimento in natura” all’ente di beneficenza. In questo modo, l’ente di beneficenza può vendere le azioni e utilizzare i fondi per scopi di beneficenza senza dover pagare le tasse sul guadagno.

Se hai un titolo con una perdita incorporata, non donarlo “in natura”. Invece, vendi le azioni e prendi la perdita sulla tua dichiarazione dei redditi personale. Dare il ricavato all’ente di beneficenza, che andrà sul tuo Programma A come detrazione dettagliata.