Il denaro in un conto di spesa flessibile (FSA) si trasferisce?
Un conto di spesa flessibile (FSA) è un conto in cui un lavoratore può contribuire con guadagni ante imposte per pagare le spese mediche qualificate, inclusi i costi di partecipazione, i farmaci da prescrizione, le visite chiropratiche, gli occhiali e la chirurgia oculare LASIK. Ma cosa succede se non utilizzi tutto il denaro del tuo conto durante l’anno solare? Quei soldi cambiano? Continua a leggere per saperne di più sulla FSA, su come funziona e cosa succede ai soldi inutilizzati che potresti aver lasciato dopo la fine dell’anno fiscale.
Punti chiave
- Un conto di spesa flessibile consente alle persone di mettere da parte dollari ante imposte per coprire le spese mediche qualificate.
- L’importo massimo che puoi contribuire a un FSA nel 2021 è $ 2.750 per ogni account qualificato.
- I datori di lavoro possono consentire ai dipendenti di trasferire un massimo di $ 550 dai loro FSA nell’anno fiscale 2022 o concedere loro un periodo di grazia fino al 15 marzo per utilizzare i fondi inutilizzati.
Cos’è un rollover FSA?
Un FSA è un conto di risparmio offerto dai datori di lavoro. Consente alle persone di trasferire i contributi utilizzando guadagni ante imposte tramite Internal Revenue Service (IRS) consente un contributo massimo di $ 2.750 per una FSA per l’anno fiscale 2021.
Questo era tradizionalmente un conto “usa o perde”: era possibile utilizzare un FSA solo per un anno solare, il che significa che i soldi rimanenti alla fine dell’anno sono stati incamerati. Ma il Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti ha modificato la regola originale dell’uso o della perdita per questi conti per consentire il rinnovo di alcuni fondi alla fine dell’anno del piano.
Secondo le nuove regole, i datori di lavoro hanno una delle due opzioni disponibili per gli FSA. Possono consentire il rinnovo di un massimo di $ 550 in fondi inutilizzati in una FSA relativa alla salute dal 2021 all’anno del piano successivo oppure possono offrire ai dipendenti un periodo di grazia fino a 2,5 mesi affinché i dipendenti utilizzino il denaro.
Ad esempio, se hai scelto di contribuire con $ 2.600 per un anno, ma hai speso solo $ 2.300, potresti trasferire i $ 300 rimanenti da utilizzare l’anno prossimo. Tieni presente che se spendi solo $ 2.000, potresti comunque portare oltre $ 550, ma perderai i restanti $ 50. Se il tuo datore di lavoro ti consente il periodo di grazia, puoi utilizzare il tuo account fino al 15 marzo 2021, a meno che il tuo datore di lavoro non abbia un’altra data di fine. Non puoi avere entrambe le opzioni disponibili.
Una somma rinnovata da un anno precedente non conta per il limite di contribuzione dell’anno successivo. Inoltre, gli importi riportati possono continuare a essere riportati negli anni successivi.
Limiti di contribuzione e quanto dovresti contribuire
L’IRS stabilisce il limite di contribuzione FSA, che è annualmente indicizzato all’inflazione. Come accennato in precedenza, quella cifra per l’anno fiscale 2021 è di $ 2.750. Ci sono modi per aggirare quel limite. Ad esempio, un individuo impiegato da due diverse società durante l’ anno fiscale potrebbe contribuire con $ 2.750 nell’ambito del piano FSA di ciascun datore di lavoro, a condizione che i datori di lavoro non siano collegati.
Questo determina quanto denaro si dovrebbe assegnare ogni anno a un conto FSA, in base alle seguenti spese mediche qualificate :
- I farmaci da prescrizione coprono i costi
- Spese odontoiatriche e ortodontiche
- Esami della vista
- Lenti a contatto e occhiali da vista
Per determinare il tuo contributo FSA per un anno, stima queste spese come base mentre prendi in considerazione altre potenziali spese mediche familiari.
Periodo di grazia
Ilperiodo di grazia della FSA è un periodo alla fine dell’anno, durante il quale puoi utilizzare il denaro non speso nella tua FSA. Il periodo di grazia può durare fino a un massimo di due mesi e mezzo, ma può essere più breve a seconda della modalità di impostazione del piano.
Ad esempio, se il tuo piano va dal 1 ° gennaio 2021 al 31 dicembre 2021, avrai tempo fino al 15 marzo 2022 per utilizzare tutti i tuoi fondi FSA. Qualsiasi saldo FSA inutilizzato per l’anno del piano 2021 andrebbe perso al termine del periodo di grazia.
Periodo di esaurimento
Il run-out è un periodo predeterminato durante il quale è possibile presentare reclami per l’anno precedente. Ad esempio, se il periodo di scadenza dura fino al 31 marzo, hai tempo fino a quel momento per presentare reclami per le spese sostenute prima del 31 dicembre.
Supponiamo che tu abbia visitato il dentista il 1 ° novembre, ma non hai presentato subito il reclamo. Potresti comunque presentare la domanda prima del 31 marzo ed essere rimborsato. Se aspetti fino a dopo il 31 marzo, perderai i fondi inutilizzati.
I periodi di esaurimento possono variare in base al piano, quindi è importante che parli con l’ amministratore del piano o con il dipartimento delle risorse umane (HR) per scoprire date e informazioni importanti sul tuo piano.
L’IRS ha stabilito un limite di contribuzione di $ 2,750 per FSA qualificata per l’anno fiscale 2021.
FSA vs Health Savings Accounts (HSA)
Sebbene possano sembrare uguali, le differenze tra FSA e HSA possono creare confusione. Quindi è importante capire come funzionano. Le seguenti sono alcune delle principali differenze tra i due.
Gli FSA vengono offerti solo tramite i datori di lavoro, quindi se sei disoccupato o lavoratore autonomo, non puoi aprirne uno. Gli HSA, d’altra parte, sono account individuali, il che significa che chiunque può averne uno. Questi conti possono essere impostati tramite un istituto finanziario qualificato.
Entrambi i conti possono essere finanziati tramite il tuo datore di lavoro. Ma se lasci il tuo datore di lavoro, non puoi portare con te la tua FSA. Fortunatamente, il tuo HSA è un account portatile, il che significa che anche se lasci il lavoro, puoi comunque accedere ai soldi che hai risparmiato.
Anche i contributi massimi per ogni account sono diversi. La FSA ha un limite massimo di $ 2.750 per il 2021. L’IRS ha fissato il limite per HSA a $ 3.600 per i conti individuali e $ 7.200 per la copertura familiare.
Anche la qualificazione è diversa. Non ci sono soglie per gli FSA ma ci sono per gli HSA. Secondo l’IRS, è necessario disporre di un piano sanitario ad alta deducibilità (HDHP) per qualificarsi. La franchigia deve essere superiore a $ 1.400 per la copertura individuale o $ 2.800 per l’assicurazione familiare e le spese vive non possono superare $ 7.000 o $ 14.000 rispettivamente per la copertura personale e familiare.
La linea di fondo
I conti di spesa flessibili sono conti con vantaggi fiscali che sono disponibili solo per le persone tramite i loro datori di lavoro. Forniscono un modo eccellente per risparmiare denaro per le spese mediche o per l’assistenza ai bambini / persone a carico utilizzando dollari ante imposte. Questo non solo ti aiuta a risparmiare per una giornata di pioggia, ma riduce anche il tuo carico fiscale abbassando il tuo reddito imponibile.
Ma questi account hanno delle restrizioni, incluso ciò che accade ai soldi rimasti che non usi. Assicurati di fare le tue ricerche prima di creare un account e di parlare con il tuo amministratore se hai domande durante l’anno fiscale.