3 Maggio 2021 14:57

È detraibile dalle tasse di assicurazione dentale?

I premi dell’assicurazione dentale possono essere deducibili dalle tasse. L’Internal Revenue Service ( IRS ) afferma che per essere deducibile come spesa medica qualificante, l’assicurazione dentale deve riguardare le procedure per prevenire o alleviare le malattie dentali, compresi l’igiene dentale e gli esami e i trattamenti preventivi. L’assicurazione dentale per scopi puramente cosmetici, come lo sbiancamento dei denti o gli impianti cosmetici, non sarebbe detraibile.

Punti chiave

  • I premi dell’assicurazione dentale possono essere deducibili dalle tasse a determinate condizioni.
  • L’assicurazione deve riguardare le procedure che prevengono o alleviano le malattie dentali.
  • I premi per l’assicurazione che copre le procedure cosmetiche, come lo sbiancamento dei denti e le faccette, non sono deducibili dalle tasse.

Cosa copre in genere l’assicurazione dentale?

Di solito non è un problema, tuttavia, poiché l’assicurazione dentaleraramente copre i lavori cosmetici. Invece, copre solo le procedure strettamente correlate alla salute e al benessere. Ha una struttura a tre livelli, nota come 100-80-50, e un tipico massimo annuale che ammonta a una mediana di $ 1.500.

Le cure preventive, come pulizie annuali, raggi X e sigillanti, sono coperte al 100%. Le procedure di base, come otturazioni, estrazioni e trattamento parodontale per malattie gengivali, sono coperte all’80%. Le principali procedure – corone, ponti, inlay e protesi – sono coperte al 50%. A seconda del tuo piano, i canali radicolari possono rientrare nella categoria di base o principale. La maggior parte dei piani si concentra sulle cure preventive e di base e non tutte le procedure sono coperte.

Che cosa è considerata l’odontoiatria cosmetica?

L’odontoiatria estetica comprende procedure che esistono per lo scopo principale di migliorare l’aspetto dei denti e del sorriso del paziente. Trattamenti sbiancanti, faccette, incollaggi e procedure di stiratura, come Invisalign, sono inclusi in questo gruppo. Queste procedure, sebbene ampiamente conosciute e abbastanza popolari, tendono a non essere coperte da assicurazione e richiedono al paziente di pagare l’intero costo. E, purtroppo, tali costi non sarebbero deducibili dalle tasse.

Dove sono detraibili dalle tasse i premi dell’assicurazione dentale?

Per la maggior parte dei contribuenti, il costo dei premi assicurativi medici e dentistici pagati durante l’anno fiscale è deducibile sul modulo 1040 Allegato A come spesa medica e odontoiatrica. Solo il totale di tutte le spese mediche e dentistiche qualificanti, inclusi i premi assicurativi, che, se combinati superare il 10% del reddito lordo rettificato (AGI) del contribuente nel 2020 (dal 7,5% nel 2019), sarà effettivamente incluso nel totale di tutte le detrazioni dettagliate.

Ad esempio, se una coppia ha un AGI di $ 100.000 e un totale di $ 7.000 di spese mediche e dentistiche qualificanti, inclusi i premi dell’assicurazione dentale pagati, nessuna di queste spese verrà inclusa come detrazione dettagliata. Il 10% per cento dell’AGI sarebbe di $ 10.000, che è superiore alle spese mediche e dentistiche totali della coppia.



I lavoratori autonomi possono detrarre i premi dell’assicurazione dentale a determinate condizioni sotto forma di un adeguamento del reddito nell’Allegato 1, piuttosto che come detrazione dettagliata nell’Allegato A.

Se sei un lavoratore autonomo

Se sei un lavoratore autonomo, puoi detrarre il costo dell’assicurazione dentale per te, il tuo coniuge e le persone a carico sotto forma di un adeguamento del reddito, ma solo se “eri un lavoratore autonomo e hai avuto un utile netto per l’anno riportato sull’Allegato C (Modulo 1040 o 1040-SR) o sull’Allegato F (Modulo 1040 o 1040-SR). “Inoltre, il piano assicurativo deve essere stabilito sotto la tua azienda e “può essere a nome dell’azienda o del singolo”.

Si detrae il costo dell’assicurazione dentale nell’Allegato 1, riga 16, come adeguamento del reddito, senza dover dettagliare le detrazioni nel Modulo 1040 Allegato A con il 10% della limitazione AGI sopra descritta.

considerazioni speciali

I premi dell’assicurazione dentale pagati confondi da un conto di spesa flessibile (FSA) o un conto di risparmio sanitario (HSA) non sono deducibili, poiché questi fondi sono pretassati e l’IRS non consente un vantaggio di doppia imposizione.