Interesse dei consumatori

Cos’è l’interesse dei consumatori?

L’interesse del consumatore è l’interesse addebitato su conti di credito al consumo come prestiti personali, prestiti automobilistici e debiti con carte di credito. A differenza degli interessi ipotecari e di alcuni interessi addebitati sui prestiti agli studenti, gli interessi dei consumatori derivanti da prestiti personali, carte di credito e altri debiti rappresentano una spesa fiscale non deducibile.

Punti chiave

• L’interesse del consumatore è l’interesse addebitato su prestiti incentrati sui consumatori, come prestiti personali, prestiti automobilistici e debiti con carta di credito.
• Sono anche gli interessi addebitati su alcuni tipi di interessi sulle dichiarazioni dei redditi.
• Il pagamento del debito dei consumatori con una linea di credito domestica (HELOC) non è più deducibile dalle tasse.

Capire l’interesse dei consumatori

Il Consiglio dei governatori della Federal Reserve  tiene traccia del debito dei consumatori come debito rotante. Il debito dei consumatori è costituito da debiti dovuti a seguito dell’acquisto di beni di consumo che non si apprezzano. I casi più comuni di debito al consumo includono debito della carta di credito,  prestiti con anticipo sullo stipendio e altri tipi di finanziamento al consumo. C’è stata una crescita costante del debito rotante dall’introduzione delle carte di credito. La Federal Reserve ha rilevato che il debito dei consumatori all’inizio del 2018 superava i 3 trilioni di dollari, con un aumento del 2,5% ad aprile. Durante i periodi di tassi di interesse più elevati, un debito eccessivo dei consumatori può limitare ulteriormente la spesa dei consumatori.

Il Tax Reform Act del 1986 ha ampliato la definizione di interesse dei consumatori revocando la deducibilità di alcuni tipi di interessi sulle dichiarazioni dei redditi. La legge, entrata in vigore fino al 1991, ha eliminato le detrazioni di interessi sui debiti relativi a carte di credito e prestiti automobilistici. Ha lasciato intatta la deducibilità degli interessi associati alla proprietà della casa, all’istruzione superiore e agli investimenti aziendali.

HELOCs come scudo fiscale per l’interesse dei consumatori

In passato, molti consumatori utilizzavano prestiti di equità domestica come mezzo per convertire gli interessi dei consumatori derivanti dalle carte di credito o da altri tipi di spesa in interessi ipotecari deducibili. Pagando il debito dei consumatori con una linea di credito domestica  (HELOC), questi proprietari di case sono stati in grado di detrarre una parte del debito della loro carta di credito. Tuttavia,  il Tax Cuts and Jobs Act del 2017 ha  eliminato questa pratica fino al 2026. L’atto prevede che gli interessi di HELOC siano deducibili solo se si riferiscono direttamente all’acquisto o alla costruzione di una casa.

Spese per interessi dei consumatori nel corso dei secoli

L’interesse dei consumatori risale al XVIII secolo aC a Babilonia, quando il Codice di Hammurabi istituì un limite del 20% sugli interessi sui prestiti personali. Le prove del credito al consumo continuano attraverso la storia antica fino al Medioevo, quando il crollo dell’Impero Romano portò alla stagnazione economica e la Chiesa cattolica mise fuori legge l’ usura, la carica di interessi. Il capitale e il credito hanno svolto un ruolo essenziale nel finanziamento dell’era dell’esplorazione e il re Enrico VIII d’Inghilterra ha stabilito il primo tasso di interesse nazionale del 10% nel 1545.

Il credito al consumo è esploso negli Stati Uniti all’inizio e alla metà del XX secolo. La crescita dei prestiti si è ispirata ai primi prestiti automobilistici offerti dalla General Motors Acceptance Corporation. Il successo di tale credito sponsorizzato dal produttore ha portato altre società a concedere credito agli acquirenti di elettrodomestici, mobili ed elettronica. Già nel 1920, le aziende emettevano i primi conti di credito negozio con piastre di addebito, che i consumatori potevano utilizzare per acquistare i loro prodotti. Nel 1950, Diners ‘Club ha rilasciato la prima carta di credito universale, seguita da American Express nel 1958. Le agenzie di segnalazione del credito sono emerse in questo momento per fornire agli istituti di credito le storie di credito al consumo dei consumatori per consentire loro di gestire il rischio e prendere decisioni di credito più informate.