Transazione in contanti

Cos’è una transazione in contanti?

Una transazione in contanti è una transazione in cui vi è un pagamento immediato in contanti per l’acquisto di un’attività. Si differenzia da altri tipi di transazioni che coinvolgono ritardato la consegna del bene acquistato, o ritardato pagamento per la voce, come ad esempio contratti a termine, contratti a termine, operazioni di credito, e le operazioni di margine.

Considerazioni chiave:

• Una transazione in contanti è il pagamento immediato in contanti per l’acquisto di un’attività.
• Alcune transazioni in azioni di mercato sono considerate transazioni in contanti, anche se l’operazione potrebbe non concludersi per alcuni giorni.
• Un contratto futures non è considerato una transazione in contanti.

Capire una transazione in contanti

Una transazione in contanti può avere molte definizioni diverse. In sostanza, si tratta di un pagamento in contanti immediato in cambio della ricezione di un articolo. Secondo alcune definizioni, le transazioni di borsa possono essere considerate transazioni in contanti perché avvengono quasi istantaneamente sul mercato a qualunque sia il prezzo corrente in quel momento. Lo scambio viene eseguito e le parti implicano lo scambio di denaro per azioni, nonostante il fatto che l’operazione non si concluda per alcuni giorni.

Al contrario, un contratto futures non è considerato una transazione in contanti. Sebbene il prezzo e la quantità di un articolo da vendere siano concordati quando le parti stipulano il contratto, lo scambio di denaro e la consegna dell’articolo non avvengono immediatamente. L’acquisto con carta di credito non è considerato una transazione in contanti, poiché la persona che effettua l’acquisto non paga l’articolo fino a quando non paga il conto della carta di credito, cosa che potrebbe non avvenire fino a molto tempo dopo. Secondo alcune definizioni di transazione in contanti, tutti gli aspetti della transazione, inclusa la consegna del pagamento, devono essere finalizzati alla data di negoziazione.

Esempio di transazione in contanti

Ad esempio, una persona entra in un negozio e utilizza una carta di debito per acquistare una mela. La carta di debito funziona come i contanti poiché rimuove immediatamente il pagamento per la mela dal conto bancario dell’acquirente. Questa è una transazione in contanti. Se la persona avesse utilizzato una carta di credito per acquistare la mela, nessun denaro sarebbe stato immediatamente incamerato dall’acquirente, quindi non sarebbe stata una transazione in contanti. L’acquirente non rinuncerebbe effettivamente ai soldi per la mela fino a quando non avrà pagato la voce “mela” sulla fattura della carta di credito.

La legge federale richiede a una persona di segnalare le transazioni in contanti di oltre $ 10.000 all’IRS. Di seguito sono riportati alcuni dati sulla segnalazione di questi pagamenti.

Transazioni in contanti e Internal Revenue Service (IRS)

Secondo la legge federale, le transazioni in contanti superiori a $ 10.000 devono essere segnalate modulo 8300. Contanti include “monete e valute degli Stati Uniti o di qualsiasi altro paese straniero. Per  alcune transazioni (PDF), è anche un assegno circolare, assegno circolare, assegno di viaggio o vaglia con un importo nominale di $ 10.000 o inferiore”.

Una persona deve segnalare contanti di oltre $ 10.000 ricevuti come somma forfettaria, in due o più pagamenti entro 24 ore, come una singola transazione entro 12 mesi o come due o più transazioni entro 12 mesi.

Il modulo 8300 deve essere presentato entro 15 giorni dalla data di ricezione del denaro.