Piani di flusso di cassa
Cosa sono i piani di flusso di cassa?
I piani di flusso di cassa, in ambito assicurativo, sono piani che consentono agli assicurati di utilizzare il proprio flusso di cassa per finanziare i propri premi assicurativi. I piani di flusso di cassa possono anche fare riferimento alla valutazione di una compagnia di assicurazioni del flusso di cassa, dei flussi di reddito e delle spese di una società, insieme a un piano per coordinare il pagamento dei premi assicurativi. Tuttavia, i piani di flusso di cassa possono anche riguardare i documenti che un’azienda mette insieme per tenere traccia del flusso di cassa, sia in entrata che in uscita, in un periodo.
Punti chiave
- Un piano di flusso di cassa può essere visualizzato in un contesto assicurativo o in un contesto generale.
- Nel contesto assicurativo, un piano di flussi di cassa consente a un’entità di pagare il premio a piccoli intervalli in base al flusso di cassa in entrata.
- I piani di flusso di cassa assicurativo avvantaggiano sia l’assicurato che la compagnia di assicurazioni sulla base della maggiore capacità dell’assicurato di effettuare pagamenti.
- In senso generale, un piano di flusso di cassa consente a un’azienda di pianificare la propria liquidità in entrata e in uscita per assicurarsi di poter far fronte alle spese.
- Le attività relative al flusso di cassa includono attività operative, attività di investimento e attività di finanziamento.
Come funzionano i piani di flusso di cassa
I piani di flusso di cassa possono fornire finanziamenti sia agli assicurati che alle compagnie di assicurazione aiutandoli a fare un uso migliore del loro denaro. Gli assicurati possono guadagnare più interessi sulle riserve di liquidità e il flusso di cassa può anche essere generato dalla polizza stessa, come comunemente accade con le polizze di assicurazione sulla vita che hanno componenti di investimento. Gli assicuratori possono essere pagati a rate, ma il loro tasso di raccolta può aumentare perché i pagamenti regolari e più piccoli sono più convenienti.
Al di fuori dell’ambito assicurativo, un piano di flusso di cassa è un modo con cui un’azienda può pianificare e gestire la perdita e il guadagno di liquidità al fine di garantire che l’azienda sia in grado di pagare le spese relative all’attività nel momento in cui si verificano. Una buona gestione del flusso di cassa è fondamentale per garantire che qualsiasi attività funzioni senza intoppi. Abbinando il pagamento delle spese al contante in entrata previsto, possono utilizzare il capitale circolante in modo più efficiente, effettuando i pagamenti il più tardi possibile. I piani di flusso di cassa possono aiutare l’azienda a guadagnare interessi sulle riserve di liquidità e mantenere un cuscinetto di liquidità per spese impreviste. Possono anche indicare se il flusso di cassa operativo è sufficiente per effettuare spese in conto capitale o se sarà necessario aumentare il capitale.
considerazioni speciali
I tipi di attività di flusso di cassa che sono presi in considerazione in un piano di flussi di cassa sono i seguenti: attività operative, attività di investimento e attività di finanziamento. Le attività operative possono includere il denaro ricavato dalla vendita di merci o dall’acquisto di merci. Le attività di investimento includono investimenti a lungo termine, proprietà e attrezzature e il capitale di prestiti concessi ad altre entità. Le attività di finanziamento sono considerate attività in contanti relative a passività non correnti e patrimonio netto del proprietario, come l’importo principale di debiti a lungo termine, vendite e acquisti di azioni e pagamenti di dividendi.
Un solido piano di flusso di cassa è il modo migliore per evitare problemi di flusso di cassa, che spesso sono alla base della prematura scomparsa di società altrimenti promettenti.
Esempio di un piano di flusso di cassa
Supponiamo che la società Z sia una start-up che si occupa di produrre applicazioni web e telefoniche. L’azienda Z prevede di vendere 40 applicazioni al mese al prezzo di $ 5.000 ciascuna e di pagare una spesa in contanti per un totale di circa $ 50.000 in alcuni mesi e di circa $ 100.000 in altri mesi. L’azienda Z prevede inoltre che dovrà acquistare $ 75.000 di apparecchiature a dicembre.
La società Z inizierebbe il processo di formulazione di un piano di flusso di cassa per garantire che sia in grado di soddisfare le esigenze finanziarie di queste spese legate all’attività nel momento in cui si verificano. Senza un solido piano di flusso di cassa, la società Z corre il rischio di non essere in grado di soddisfare queste richieste finanziarie e potrebbe essere costretta a raccogliere rapidamente capitali, il che è spesso un processo costoso, licenziare dipendenti o addirittura cessare l’attività dell’azienda.