È possibile compensare i contributi per il recupero della pensione?
A seconda dei termini del piano 401 (k) del datore di lavoro, i contributi di recupero versati a 401 (k) so altri piani di risparmio pensionistico qualificati possono essere compensati dai contributi del datore di lavoro. Tuttavia, non è richiesta la corrispondenza dei contributi di recupero. Inoltre, l’ Internal Revenue Service (IRS) limita l’importo totale dei contributi annuali a 401 (k) s sia dal dipendente che dal datore di lavoro.
Di conseguenza, è importante comprendere le regole e le restrizioni riguardanti il contributo a 401 (k) se un contributo di recupero sarà abbinato o meno.
Punti chiave
- Molti datori di lavoro corrispondono a 401 (k) contributi pensionistici versati dai dipendenti, fino a una certa percentuale del loro stipendio.
- L’importo massimo che un dipendente di età inferiore ai 50 anni può contribuire a un 401 (k) è di $ 19.500 per il 2020 e il 2021.
- Contributi di recupero di ulteriori 6.500 $ sono disponibili per i lavoratori di età pari o superiore a 50 anni per il 2020 e il 2021.
- I contributi di recupero possono essere abbinati ma sono spesso soggetti a limiti massimi delineati nel piano.
Qual è la corrispondenza del piano pensionistico?
Il tuo datore di lavoro può abbinare i tuoi contributi al tuo piano pensionistico qualificato utilizzando vari metodi. Il datore di lavoro potrebbe contribuire con un importo fisso ogni anno o decidere di non corrispondere affatto, a seconda dei termini del piano.
In genere, i datori di lavoro corrispondono a una percentuale dei contributi dei dipendenti, fino a una certa parte dello stipendio totale. Occasionalmente, i datori di lavoro possono scegliere di abbinare i contributi dei dipendenti fino a un determinato importo in dollari, indipendentemente dalla retribuzione dei dipendenti.
Se un datore di lavoro sceglie di abbinare i contributi dei dipendenti – o differimenti – generalmente si basa su un calcolo che limita l’importo totale che il datore di lavoro è tenuto a contribuire. Ad esempio, un datore di lavoro potrebbe corrispondere al 50% dei contributi dei dipendenti fino al 6% della retribuzione annuale. In altre parole, il dipendente contribuirebbe con il 6% del proprio stipendio mentre il datore di lavoro fornirebbe una contropartita pari al 3% dello stipendio del dipendente.
I contributi corrispondenti a un 401 (k) del tuo datore di lavoro sono generalmente limitati da un calcolo derivato dallo stipendio del dipendente e dagli importi dei contributi.
Come viene gestito il Catch-Up Contribution Matching
L’IRS consente ai partecipanti al piano di età pari o superiore a 50 anni di versare contributi annuali di recupero per incoraggiare coloro che si avvicinano alla pensione ad aumentare i propri risparmi. Per il 2020 e il 2021, ilcontributo di recupero ammissibileper i piani 401 (k) è di $ 6.500 all’anno. Tuttavia, i contributi di recupero possono essere effettuati solo dai dipendenti che hanno massimizzato i loro tradizionali contributi di differimento dello stipendio.
Limiti di contribuzione
L’importo massimo che un partecipante al piano individuale può contribuire a un 401 (k) a partire dal 2020 e 2021 è $ 19.500. Affinché il contributo di recupero di un dipendente sia qualificato per una partita dal proprio datore di lavoro, il dipendente dovrebbe prima contribuire con $ 19.500.
Illimitemassimo di contributo di 401 (k) del datore di lavoro su qualsiasi partita è in realtà fissato un po ‘più alto, a $ 37.500 all’anno per il 2020 e $ 38.500 per il 2021. Di conseguenza, l’importo massimo combinato che potrebbe essere contribuito al tuo 401 (k) piano tra te e il tuo datore di lavoro è di $ 57.000 ($ 19.500 + $ 37.500) nel 2020 e $ 58.000 ($ 19.500 + $ 38.500) nel 2021. Ciò significa che il tuo datore di lavoro può potenzialmente contribuire molto più di un individuo a un 401 (k), anche se questo è per niente usuale.
Contributo di recupero
I dipendenti di età pari o superiore a 50 anni possono contribuire con ulteriori $ 6.500 per il 2020 e il 2021, per un contributo totale dei dipendenti di $ 26.000 ($ 19.500 + $ 6.500). Di conseguenza, l’importo massimo del contributo, anche da parte del datore di lavoro, può essere di $ 63.500 ($ 37.500 + $ 26.000) nel 2020 e $ 64.500 ($ 38.500 + $ 26.000) nel 2021 per i 50 anni e oltre.
Tuttavia, se il tuo piano consente al datore di lavoro di abbinare i contributi di recupero, l’importo totale dei fondi del datore di lavoro che possono essere forniti è ancora soggetto alle regole di abbinamento specificate dal tuo piano. In altre parole, il datore di lavoro potrebbe impostare un limite o un limite di importo in dollari per l’importo totale che corrisponderanno e contribuiranno.
Indipendentemente dal fatto che i contributi 401 (k) provengano dal dipendente o dal datore di lavoro, tutti i contributi sono soggetti al limite di contribuzione annuale dettato dall’IRS.
Esempio di corrispondenza del contributo di recupero
Supponiamo, ad esempio, che un dipendente che ha più di 50 anni guadagni $ 50.000 all’anno. Il datore di lavoro offre una corrispondenza del 50% e ha stabilito un importo massimo di $ 3.000 che il datore di lavoro contribuirà in un anno.
Il dipendente vuole dare un contributo di recupero e, di conseguenza, deve contribuire almeno $ 19.500 per essere idoneo. Se il dipendente contribuisce con $ 19.500, la corrispondenza del datore di lavoro basata sulla percentuale sarebbe $ 9.750 o il 50% di $ 19.500. Tuttavia, il datore di lavoro avrebbe già raggiunto il limite di $ 3.000 e quindi non avrebbe raggiunto nulla oltre i $ 3.000 già versati.
D’altra parte, supponiamo che il datore di lavoro avesse un generoso programma di abbinamento e non avesse una quota massima di $ 3.000, ma invece, pagato fino al limite di $ 37.500 del datore di lavoro per il 2020. I contributi di recupero sarebbero stati compensati dal i contributi totali per il 2020 sarebbero $ 26.000 (o $ 19.500 + $ 6.500) e la partita totale sarebbe pari a $ 13.000 per l’anno.