Esperienza dell’anno solare
Che cos’è un’esperienza dell’anno solare?
Un’esperienza dell’anno solare viene utilizzata nel settore assicurativo per indicare “esperienza” di una compagnia di assicurazioni durante un anno solare. Conosciuta anche come esperienza annuale di sottoscrizione o esperienza annuale di incidente, è la differenza tra i premi guadagnati e le perdite che sono state sostenute (ma non si verificano necessariamente) in un periodo contabile di 12 mesi, indipendentemente dal fatto che i premi siano stati ricevuti oppure le perdite sono state registrate o pagate.
Punti chiave
- Un’esperienza dell’anno solare è la differenza tra i premi guadagnati e le perdite subite (ma non necessariamente occorse) in un periodo di 12 mesi.
- Ci dice il reddito di sottoscrizione della società, il profitto generato dall’assicuratore nel corso della sua attività e la sua capacità di valutare i rischi.
- In un unico momento, la società può guadagnare un premio o incorrere in una perdita, quindi ricevere o pagare il denaro associato a tali eventi in un secondo momento.
Comprensione delle esperienze dell’anno solare
Quando una compagnia di assicurazioni scrive o rinnova una polizza, riceve un premio assicurativo come pagamento per i suoi problemi. Questi ricavi dovrebbero superare i normali costi aziendali, insieme a qualsiasi denaro pagato ai clienti nel caso in cui presentino una richiesta di risarcimento assicurativa soddisfacente .
La differenza tra ricavi e costi è il reddito o, nel caso degli assicuratori, il reddito di sottoscrizione. Un’esperienza di un anno solare è il reddito di sottoscrizione della compagnia di assicurazioni. Ci dice il profitto generato nel corso della sua attività misurando i premi, la quantità di denaro che un individuo o un’azienda paga per una polizza assicurativa e le perdite registrate nei documenti contabili durante il calendario di 12 mesi.
I sottoscrittori assicurativi assicurano persone e imprese soppesando i rischi e determinando il premio da addebitare per assicurare tale rischio. Un’esperienza dell’anno solare viene utilizzata per indicare se i premi coprono efficacemente le perdite di un assicuratore.
L’esperienza dell’anno solare di un assicuratore è, quindi, una misura della capacità di un’impresa di sottoscrivere un’assicurazione e della sua capacità di valutare i rischi. Per essere redditizie, le esperienze dell’anno solare devono essere maggiori di 1.
Importante
Le esperienze dell’anno solare indicano se i premi coprono efficacemente le perdite di un assicuratore.
Calcolo di un’esperienza dell’anno solare
Un’esperienza di un anno solare viene calcolata nel modo seguente:
Esperienza dell’anno solare = Premio guadagnato contabile / Perdite sostenute e spese di rettifica delle perdite (LAE), il costo associato alle indagini e alla liquidazione di una richiesta di risarcimento assicurativo, per tutte le perdite.
Nel calcolo delle perdite vengono prese in considerazione anche le perdite sostenute ma non dichiarate (IBNR) e le modifiche alle riserve per perdite, una stima dell’importo che una compagnia di assicurazioni dovrà pagare per i futuri reclami assicurativi sulle polizze sottoscritte.
considerazioni speciali
Si noti che la società può guadagnare un premio o incorrere in una perdita in un determinato momento e ricevere o pagare il denaro associato a tali eventi in un secondo momento. In altre parole, ciò significa che l’esperienza di un anno solare non è necessariamente una misura di quanto contante un assicuratore ha tenuto, raccolto o erogato in un periodo contabile di 12 mesi.
Esperienza dell’anno solare vs. esperienza dell’anno della politica
Gli assicuratori talvolta utilizzano anche le esperienze degli anni di polizza per misurare le perdite rispetto ai premi guadagnati.
Dove differiscono è che l’esperienza dell’anno solare prende in considerazione le perdite da sinistri fatti durante un anno specifico, mentre l’esperienza dell’anno della polizza guarda a come una serie specifica di polizze – quelle che entrano in vigore durante l’anno – sono esposte alle perdite.