Beneficiario della fiducia
Che cos’è un beneficiario della fiducia?
Un beneficiario di fiducia è l’individuo o il gruppo di individui per i quali viene creato un trust. Il creatore o concedente del trust designa i beneficiari e un fiduciario, che ha il dovere fiduciario di gestire i beni in trust nel migliore interesse dei beneficiari come delineato nel contratto di fiducia.
Oltre a trasferire la ricchezza a beneficiari come i bambini, le persone istituiscono anche trust per garantire determinate garanzie sulle donazioni e sulle tasse di successione.
Come funziona un beneficiario del trust
I beneficiari della fiducia rientrano generalmente in due categorie.
Un tipo di beneficiario ha infine il diritto di assumere la proprietà e il controllo del capitale fiduciario e del reddito che genera come delineato nel contratto fiduciario. Ad esempio, un genitore può stabilire un trust per un bambino che dà al beneficiario il controllo dei suoi beni quando il bambino raggiunge un’età di maturità o al momento della morte. Questo accordo è comune con i trust revocabili, che distribuiscono beni ai beneficiari alla morte del concedente. L’identità dei beneficiari spetta al concedente, che può cambiare beneficiario o rescindere il trust durante la sua vita.
I beneficiari di un trust irrevocabile generalmente non possono essere modificati e i termini del trust di solito non possono essere modificati senza il permesso dei beneficiari. Tuttavia, il concedente decide ancora come distribuire il capitale fiduciario e il reddito ai beneficiari. Ad esempio, un individuo può creare un conto fiduciario per finanziare le spese educative di un bambino. Il concedente può nominare il fiduciario per distribuire i fondi per raggiungere questo obiettivo senza dare al bambino il controllo completo su come viene speso il reddito del trust.
Punti chiave
- La persona che crea un trust determina anche il beneficiario del trust e nomina un trustee per gestire il trust nel migliore interesse del beneficiario.
- Spesso vengono istituiti trust per trasferire ricchezza ai bambini, ma possono anche essere utilizzati per la protezione contro le donazioni e le tasse di successione.
- I beneficiari hanno diritti a seconda del tipo di trust e delle leggi statali.
Diritti del beneficiario fiduciario
La legge statale in ultima analisi regola i diritti che i beneficiari hanno nei confronti di diversi trust, ma in genere hanno un potere generale di monitorare il trustee e l’attività del trust. I fiduciari di solito inviano rapporti annuali di fiducia ai beneficiari che delineano i guadagni, le perdite e le spese del bene di fiducia, come le commissioni pagate. Tuttavia, se un trustee non invia almeno una relazione annuale, i beneficiari possono richiedere al tribunale una contabilità degli investimenti fiduciari.
Se i beneficiari sospettano che il trustee abbia violato il suo dovere fiduciario di gestire prudentemente i beni in trust con la dovuta diligenza, i beneficiari possono intraprendere azioni legali per sostituire o citare in giudizio il trustee. Queste azioni sono generalmente gestite presentando una petizione al tribunale di successione locale. In alcuni casi, il fiduciario può essere ritenuto responsabile per la perdita del capitale fiduciario e per il reddito non realizzato a causa di cattiva condotta. Tali violazioni possono includere corruzione, decisioni di investimento estremamente scadenti e profitti a scapito del trust.
Se tutti i beneficiari sono “adulti sani di mente” e accettano di terminare un trust, possono intraprendere un’azione legale per farlo. Nella maggior parte dei casi, il tribunale dovrebbe stabilire che gli obiettivi del concedente per la creazione del trust sono stati raggiunti o non possono essere ragionevolmente realizzati prima che il trust possa essere risolto.