Accordo di Basilea

Cosa sono gli accordi di Basilea?

Gli Accordi di Basilea sono una serie di tre accordi sequenziali di regolamentazione bancaria (Basilea I, II e III) stabiliti dal Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria (CBVB).

Il Comitato fornisce raccomandazioni sulla normativa bancaria e finanziaria, in particolare, in materia di rischio di capitale, rischio di mercato e rischio operativo. Gli accordi di assicurare che le istituzioni finanziarie hanno abbastanza capitale a causa di assorbire le perdite inattese.

Punti chiave

• Gli Accordi di Basilea fanno riferimento a una serie di tre riunioni normative bancarie internazionali che hanno stabilito i requisiti patrimoniali e le misurazioni del rischio per le banche globali.
• Gli accordi sono progettati per garantire che le istituzioni finanziarie mantengano un capitale sufficiente in conto per adempiere ai loro obblighi e anche per assorbire perdite impreviste.
• L’ultimo accordo, Basilea III, è stato concordato nel novembre 2010. Basilea III richiede alle banche di avere un importo minimo di azioni ordinarie e un rapporto minimo di liquidità.

Capire gli accordi di Basilea

Gli accordi di Basilea sono stati sviluppati nel corso di diversi anni a partire dagli anni ’80. Il CBVB è stato fondato nel 1974 come forum per la cooperazione regolare tra i suoi paesi membri in materia di vigilanza bancaria. Il CBVB descrive il suo obiettivo originale come il rafforzamento della “stabilità finanziaria migliorando il know-how di vigilanza e la qualità della vigilanza bancaria in tutto il mondo”. Successivamente, il CBVB ha rivolto la sua attenzione al monitoraggio e alla garanzia dell’adeguatezza patrimoniale delle banche e del sistema bancario.

L’accordo di Basilea I è stato originariamente organizzato da banchieri centrali dei paesi del G10, che in quel momento stavano lavorando alla costruzione di nuove strutture finanziarie internazionali per sostituire il  sistema di Bretton Woods recentemente crollato .

Gli incontri sono denominati “Accordi di Basilea” poiché il CBVB ha sede negli uffici della Banca dei regolamenti internazionali (BRI) situati a Basilea, in Svizzera. I paesi membri includono Australia, Argentina, Belgio, Canada, Brasile, Cina, Francia, Hong Kong, Italia, Germania, Indonesia, India, Corea, Stati Uniti, Regno Unito, Lussemburgo, Giappone, Messico, Russia, Arabia Saudita, Svizzera, Svezia, Paesi Bassi, Singapore, Sud Africa, Turchia e Spagna.

Basilea I

Il primo Accordo di Basilea, noto come Basilea I, è stato emesso nel 1988 e si concentrava sull’adeguatezza patrimoniale delle istituzioni finanziarie. Il rischio di adeguatezza patrimoniale (il rischio che una perdita inaspettata danneggerebbe un istituto finanziario), classifica le attività degli istituti finanziari in cinque categorie di rischio: 0%, 10%, 20%, 50% e 100%.

Secondo Basilea I, le banche che operano a livello internazionale devono mantenere un capitale ( Tier 1  e  Tier 2 ) pari almeno all’8% delle loro attività ponderate per il rischio. Ciò garantisce che le banche detengano una certa quantità di capitale per adempiere agli obblighi.

Ad esempio, se una banca ha attività ponderate per il rischio di $ 100 milioni, è tenuta a mantenere un capitale di almeno $ 8 milioni. Il capitale di classe 1 è la fonte di finanziamento più liquida e primaria della banca e il capitale di livello 2 include strumenti di capitale ibridi meno liquidi, riserve per perdite su prestiti e rivalutazione, nonché riserve non rivelate.

Basilea II

Il secondo Accordo di Basilea, denominato Revised Capital Framework ma meglio noto come Basilea II, è servito come aggiornamento dell’accordo originale. Si è concentrato su tre aree principali: requisiti patrimoniali minimi, revisione prudenziale dell’adeguatezza patrimoniale di un istituto e processo di valutazione interna e uso efficace dell’informativa come leva per rafforzare la disciplina di mercato e incoraggiare pratiche bancarie sane, compresa la revisione prudenziale. Insieme, queste aree di interesse sono note come i tre pilastri.

Basilea II ha suddiviso il capitale regolamentare ammissibile di una banca da due a tre livelli. Più alto è il livello, meno titoli subordinati una banca può includere in esso. Ciascun livello deve corrispondere a una determinata percentuale minima del patrimonio di vigilanza totale e viene utilizzato come numeratore nel calcolo dei coefficienti patrimoniali di vigilanza.

Il nuovo capitale di livello 3 è definito come capitale terziario, che molte banche detengono per supportare il proprio rischio di mercato, rischio di materie prime e rischio di valuta estera, derivato dalle attività di negoziazione. Il capitale di classe 3 include una maggiore varietà di debito rispetto al capitale di livello 1 e di livello 2, ma è di qualità molto inferiore rispetto a entrambi. In base agli accordi di Basilea III, il capitale di classe 3 è stato successivamente revocato.

Basilea III

Sulla scia del crollo di Basilea III.

Basilea III è una continuazione dei tre pilastri insieme a requisiti e garanzie aggiuntivi. Ad esempio, Basilea III richiede che le banche abbiano un importo minimo di azioni ordinarie e un troppo grandi per fallire ” . In tal modo, si è sbarazzato di considerazioni di capitale di livello 3.

I termini di Basilea III sono stati infine finalizzati nel dicembre 2017. Tuttavia, la sua attuazione è stata ritardata, a causa dell’impatto di COVID-19, e le riforme dovrebbero ora entrare in vigore nel gennaio 2023.