Estratto conto di riconciliazione bancaria
Che cos’è un estratto conto di riconciliazione bancaria?
Un estratto conto di riconciliazione bancaria è un riepilogo dell’attività bancaria e commerciale che riconcilia il Lo statuto delinea i depositi, i prelievi e le altre attività che interessano un conto bancario per un periodo specifico. Una dichiarazione di riconciliazione bancaria è un utile strumento di controllo interno finanziario utilizzato per contrastare le frodi.
Comprensione della dichiarazione di riconciliazione bancaria
Gli estratti conto di riconciliazione bancaria assicurano che i pagamenti siano stati elaborati e che gli incassi siano stati depositati in banca. Il rendiconto di riconciliazione aiuta a identificare le differenze tra il saldo bancario e il saldo contabile, al fine di elaborare le rettifiche o le correzioni necessarie. Un contabile in genere elabora gli estratti conto di riconciliazione una volta al mese.
Punti chiave
- Un estratto conto di riconciliazione bancaria riassume l’attività bancaria e commerciale, riconciliando il conto bancario di un’entità con i suoi record finanziari.
- Gli estratti conto di riconciliazione bancaria confermano che i pagamenti sono stati elaborati e gli incassi sono stati depositati su un conto bancario.
- Tutte le commissioni addebitate su un conto da una banca devono essere contabilizzate in un estratto conto.
- Dopo tutte le rettifiche, il saldo in un estratto conto di riconciliazione bancaria dovrebbe essere uguale al saldo finale del conto bancario.
Informazioni richieste per creare l’estratto conto di riconciliazione bancaria
Il completamento di un estratto conto di riconciliazione bancaria richiede l’utilizzo sia dell’estratto conto corrente che di quello del mese precedente, compreso il saldo di chiusura del conto. Il contabile in genere prepara l’estratto conto di riconciliazione bancaria utilizzando tutte le transazioni fino al giorno precedente, poiché le transazioni potrebbero ancora essere in corso alla data dell’estratto conto.
Tutti i depositi e prelievi registrati su un conto devono essere utilizzati per preparare una dichiarazione di riconciliazione.
Estratto conto di riconciliazione bancaria
Il contabile regola il saldo finale dell’estratto conto bancario per riflettere gli assegni oi prelievi in sospeso. Si tratta di transazioni in cui il pagamento è in corso ma il contante non è stato ancora accettato dal destinatario. Un esempio è un assegno spedito il 30 ottobre. Quando si prepara l’estratto conto di riconciliazione bancaria del 31 ottobre, è improbabile che l’assegno spedito il giorno precedente sia stato incassato, quindi il contabile detrae l’importo dal saldo bancario. Potrebbero essere raccolti anche pagamenti che non sono stati ancora elaborati dalla banca, il che richiede un aggiustamento positivo.
Regolazione del saldo per libri
Anche il saldo del conto cassa nei registri finanziari di un’entità può richiedere una rettifica. Ad esempio, una banca può addebitare una commissione per l’apertura del conto. La banca in genere ritira ed elabora le commissioni automaticamente dal conto bancario. Pertanto, quando si prepara un estratto conto di riconciliazione bancaria, eventuali commissioni prelevate dal conto devono essere contabilizzate preparando una registrazione prima nota.
Un altro elemento che richiede un aggiustamento è l’interesse guadagnato. Gli interessi vengono depositati automaticamente su un conto bancario dopo un certo periodo di tempo. Pertanto, il contabile potrebbe dover preparare una voce che aumenti la liquidità attualmente mostrata nei registri finanziari. Dopo tutto, vengono apportate rettifiche ai libri, il saldo dovrebbe essere uguale al saldo finale del conto bancario. Se le cifre sono uguali, è stato preparato un estratto conto di riconciliazione bancaria riuscito.