Backdoor Roth IRA
Cos’è un Backdoor Roth IRA?
Una backdoor Roth IRA non è un tipo ufficiale di conto pensionistico. Invece, è un nome informale per un metodo complicato ma approvato dall’IRS per i contribuenti ad alto reddito per finanziare un Roth, anche se i loro redditi superano i limiti consentiti dall’IRS per i contributi Roth regolari. Broker che offrono sia IRA tradizionali e Roth IRAs forniscono assistenza a tirare fuori questa strategia, che sostanzialmente prevede la conversione di un tradizionale IRA nella varietà Roth.
Tieni presente che questa non è una frode fiscale. Quando converti denaro da un IRA tradizionale a un Roth IRA, devi le tasse sull’intero importo trasferito in quell’anno fiscale. Ma come con qualsiasi Roth IRA, non dovresti dover ulteriori tasse quando ritiri quei soldi dopo il pensionamento.
Punti chiave
- I backdoor Roth IRA non sono un tipo speciale di account. Sono conti IRA tradizionali o 401 (k) che sono stati convertiti in Roth IRA.
- Una backdoor Roth IRA è un modo legale per aggirare i limiti di reddito che normalmente impediscono ai lavoratori ad alto reddito di contribuire a Roths.
- Una backdoor Roth IRA non è una frode fiscale, anzi, potrebbe persino incorrere in tasse più elevate una volta stabilita, ma l’investitore otterrà i futuri risparmi fiscali di un conto Roth.
Capire Backdoor Roth IRAs
Un Roth IRA o Roth 401 (k) consente ai contribuenti di mettere da parte alcune migliaia di dollari all’anno in un conto di risparmio previdenziale. Il denaro depositato è al netto delle tasse. Cioè, il reddito su quei guadagni viene pagato nell’anno in cui il denaro viene depositato.
Questo è diverso da un IRA tradizionale o 401 (k), che offre al lavoratore un vantaggio fiscale immediato ritardando le imposte sul reddito sui depositi fino a quando il denaro non viene ritirato. Ma quando vengono effettuati i prelievi, il titolare di conto, ora in pensione, dovrà pagare le tasse sia sui dollari investiti che sui guadagni.
Il problema è che le persone che guadagnano al di sopra di un certo importo non sono autorizzate ad aprire o finanziare Roth IRA, comunque secondo le regole normali.
Se il tuo reddito lordo rettificato modificato (MAGI) è ben al di sotto delle sei cifre, l’IRS inizia a eliminare gradualmente l’importo che puoi contribuire. Una volta che il tuo reddito annuale supera una certa soglia, non puoi partecipare affatto. I limiti, che variano a seconda del tuo status di contribuente (single, matrimonio congiunto, ecc.), Vengono adeguati ogni anno circa in base all’inflazione.
Gli IRA tradizionali non hanno limiti di reddito. E, dal 2010, l’IRS non ha avuto limiti di reddito che limitano chi può convertire un IRA tradizionale in un Roth IRA.
Di conseguenza, la backdoor Roth è diventata un’opzione per i contribuenti con redditi più alti che normalmente non potrebbero contribuire a un Roth.
Come creare una backdoor Roth IRA
È possibile creare una backdoor Roth IRA in uno dei diversi modi. Il primo metodo consiste nel contribuire con denaro a un IRA tradizionale esistente e quindi trasferire i fondi su un conto Roth IRA. Oppure puoi trasferire il denaro IRA tradizionale esistente in un Roth, quanto vuoi in una sola volta, anche se è più del limite di contribuzione annuale.
Un altro modo è convertire il tuo intero account IRA tradizionale in un account Roth IRA.
Un terzo modo per offrire un contributo backdoor Roth è fornire un contributo al netto delle tasse a un piano 401 (k) e quindi trasferirlo a un Roth IRA.
La banca depositaria o l’intermediazione per la tua IRA dovrebbe essere in grado di aiutarti con i meccanismi. Se hai a che fare con una società 401 (k), puoi contattare la società di servizi finanziari che gestisce il piano di risparmio previdenziale della tua azienda.
È consentita una sola conversione Roth IRA all’anno.
Implicazioni fiscali di un Roth IRA backdoor
Tieni presente che questa non è una frode fiscale. Hai ancora bisogno di pagare le tasse su tutti i soldi nella tua IRA tradizionale che non sono già stati tassati. Ad esempio, se contribuisci con $ 6.000 a un IRA tradizionale e poi converti quei soldi in un Roth IRA, dovrai le tasse sui $ 6.000. Dovrai anche tasse su qualunque denaro guadagni tra il tempo in cui hai contribuito all’IRA tradizionale e quando l’hai convertito in Roth IRA.
In effetti, la maggior parte dei fondi che converti in un Roth IRA conterà probabilmente come reddito, il che potrebbe darti un calcio in una fascia fiscale più alta nell’anno in cui effettui la conversione. Tuttavia, non devi pagare le tasse complete sul denaro; una regola pro-rata si applica.
Inoltre, i fondi che metti nel Roth sono considerati fondi convertiti, non contributi. Ciò significa che devi aspettare cinque anni per avere accesso senza penalità ai tuoi fondi se hai meno di 59 anni e mezzo. In questo senso, differiscono dai normali contributi Roth IRA, che possono essere ritirati in qualsiasi momento senza tasse o sanzioni.
Sul lato positivo, una backdoor Roth IRA ti consente di aggirare questi limiti:
- Limiti di reddito Roth IRA: per il 2021, se il tuo reddito lordo rettificato modificato (MAGI) è superiore a $ 140.000 se sei single ($ 139.000 per il 2020) o $ 208.000 se sei sposato presentando una dichiarazione congiunta ($ 206.000 per 2020) o una vedova qualificata o vedovo, non puoi contribuire a un Roth IRA. Questi limiti non si applicano alle conversioni backdoor Roth IRA.
- Limiti di contribuzione Roth IRA: per il 2020 e il 2021, puoi contribuire $ 6.000 ogni anno ($ 7.000, se hai 50 anni o più) a un Roth IRA. Con una conversione Roth IRA backdoor, questi limiti non si applicano.
Vantaggi di un Backdoor Roth IRA
Oltre a aggirare i limiti, perché i contribuenti dovrebbero voler fare i passi extra necessari per fare il ballo Roth IRA backdoor?
Per prima cosa, i Roth IRA non hanno le distribuzioni minime richieste (RMD), il che significa che i saldi dei conti possono creare una crescita fiscale differita fintanto che il titolare del conto è in vita. Puoi prelevare quanto vuoi quando vuoi, oppure lasciare tutto ai tuoi eredi.
Un altro motivo è che un contributo Roth backdoor può significare un risparmio fiscale significativo nel corso dei decenni poiché le distribuzioni Roth IRA, a differenza delle distribuzioni IRA tradizionali, non sono tassabili.
Il vantaggio principale di un Roth IRA backdoor, come con Roths in generale, è che paghi le tasse in anticipo sui tuoi contributi e tutto ciò che segue è esentasse. Questa caratteristica è particolarmente vantaggiosa se pensi che le aliquote fiscali aumenteranno in futuro o che il tuo reddito imponibile sarà più alto dopo il pensionamento di quanto non lo sia ora.
Considerazioni speciali per Backdoor Roth IRA
Se stai pensando di intraprendere questa strada, calcola i numeri e considera attentamente i pro ei contro di un Roth backdoor, soprattutto se stai convertendo l’intero equilibrio di un IRA tradizionale.
vietato la strategia di riclassificare un Roth a un’IRA tradizionale.