Le rendite variabili sono soggette alle distribuzioni minime richieste?

Le rendite variabili sono contratti assicurativi che forniscono una crescita fiscale differita delle attività che possono successivamente generare un flusso di reddito garantito, rendendole così popolari veicoli per finanziare la pensione. Come altri prodotti di investimento, le rendite variabili possono essere detenute come qualificate o non qualificate ai fini fiscali.

I contratti qualificati, quelli detenuti negli IRA o in altri piani con vantaggi fiscali, come 401 (k) s, sono soggetti alle stesseregole di distribuzione minima richiesta (RMD) degli altri investimenti in piani pensionistici qualificati. I contratti non qualificati offrono una crescita fiscale differita dei fondi al netto delle imposte e non richiedono prelievi fino all’annullamento, come definito dal contratto di rendita.

I Roth IRA non hanno requisiti minimi di distribuzione fino a dopo la morte del titolare dell’account. Un coniuge superstite che eredita un Roth IRA non è soggetto alle distribuzioni minime richieste. Tutti gli altri beneficiari di Roths ereditati sono tenuti a prendere le distribuzioni. A partire dal 2020, non esiste un programma fisso, ma i conti devono essere svuotati entro il decimo anno dalla morte del proprietario originale.

Punti chiave

• Le rendite variabili qualificate detenute negli IRA sono soggette al requisito della distribuzione minima richiesta dall’IRS (RMD).
• All’età di 72 anni, i titolari di account qualificati devono iniziare a prendere RMD dai loro IRA.
• Gli IRA Roth non sono soggetti a RMD mentre il proprietario dell’account è in vita.
• Una penalità del 50% sull’importo RMD può essere applicata se non presa come richiesto.

Effetti delle distribuzioni richieste

L’Internal Revenue Service (IRS) generalmente richiede ai proprietari di IRA e altri conti pensionistici qualificati di iniziare a prelevare una volta raggiunti i 72 anni (o 70½ se hanno raggiunto tale età nel 2019 o prima). L’importo di questo RMD è determinato da un divisore basato sull’età e dal saldo nel conto. Se il minimo non viene ritirato ogni anno, viene inflitta una pesante penale del 50%.

In determinate circostanze, la sanzione può essere revocata se il titolare del conto può dimostrare all’IRS che il mancato pagamento è dovuto a un errore e che sta facendo quanto necessario per rimediare all’errore. Il proprietario dell’account deve inviare una lettera di spiegazione insieme al modulo IRS 5329.

Dover accettare prelievi può creare paura per i pensionati poiché le aspettative di vita si allungano e aumenta la possibilità di sopravvivere ai risparmi per la pensione. Il pilota del reddito a vita garantito disponibile per l’acquisto su alcune polizze di rendita variabile può aiutare a risolvere questo problema.

Effetti dell’RMD sui vantaggi

Le distribuzioni possono influire negativamente sulla performance degli investimenti e talvolta su altri vantaggi del contratto di rendita, come i vincitori del reddito a vita e i benefici in caso di morte. Quando si valuta una rendita variabile per denaro qualificato, è molto importante capire come vengono trattate le RMD e l’effetto che hanno sulla polizza.

Ad esempio, quando MetLife vendeva rendite, offriva ilpilota del reddito minimo garantito Benefit Plus sui suoi contratti qualificati. Questo vantaggio considera gli RMD come una percentuale di prelievo rispetto alla base di reddito garantita e non il valore totale del conto. Ciò aiuta a mantenere la capacità di crescita dell’investimento.

Le distribuzioni richieste non dovrebbero impedire agli investitori di considerare i preziosi vantaggi offerti dalle rendite variabili. Investitori e pianificatori finanziari dovrebbero lavorare insieme per trovare un contratto che funzioni bene con gli RMD per massimizzare la crescita degli investimenti per durare fino al pensionamento.