Le commissioni di pianificazione patrimoniale sono detraibili dalle tasse?
Le spese di pianificazione patrimoniale erano deducibili dalle tasse, ma non lo sono più. In primo luogo, la pianificazione successoria è il termine generale che copre l’organizzazione dei propri beni e proprietà per la distribuzione alla morte ai beneficiari. Comprende la creazione di documenti legali come trust e testamenti, nonché quella di direttive come procure durevoli e testamenti biologici.
La pianificazione patrimoniale non è solo per i ricchi. Senza un piano in atto, risolvere gli affari dopo la propria morte potrebbe avere un impatto duraturo e costoso sui propri cari. Sfortunatamente, le recenti modifiche fiscali hanno reso più difficile, se non impossibile, continuare a detrarre molte spese di pianificazione successoria.
Punti chiave
- La pianificazione patrimoniale è un elemento essenziale per trasferire i propri beni e la propria ricchezza ai propri cari e ad altri beneficiari.
- La pianificazione patrimoniale può essere costosa, coinvolgendo avvocati, contabili e consulenti finanziari.
- Alcune spese di pianificazione successoria erano ammissibili come detrazione dettagliata secondo le regole dell’IRS, ma il Tax Cuts and Jobs Act ha cambiato la situazione.
Regole IRS modificate
Alcune commissioni di pianificazione successoria erano ammissibili come detrazione dettagliata secondole regole dell’IRS per detrazioni varie sull’Allegato A, ma ilTax Cuts and Jobs Act ha cambiato la situazione, almeno per ora.
Fino a poco tempo, l’IRS consentiva che le spese legali per i servizi di pianificazione fiscale delle successioni avrebbero potuto essere deducibili dalle tasse se sostenute per la produzione o la riscossione dei redditi;la manutenzione, conservazione o gestione di proprietà produttive di reddito, o consulenza o pianificazione fiscale.
Molte disposizioni del Tax Cuts and Jobs Act scadranno alla fine del 2025. Un cambiamento politico a Washington prima di allora potrebbe anche rilanciare alcune detrazioni.
Coloro che hanno pianificato di detrarre le commissioni per la consulenza sulla costruzione di tali strumenti generatori di reddito come un trust di reddito o una guida sull’uso di metodi di trasferimento di proprietà, ad esempio, generalmente non saranno ora in grado di detrarre il costo delle commissioni sulla loro dichiarazione dei redditi. Altri esempi di servizi a pagamento che non sono più deducibili includono la consulenza sugli investimenti per i trust detenuti dalla fondazione e la preparazione delle imposte sui trust.
Alcune commissioni non erano deducibili prima delle modifiche fiscali: pianificazione successoria relativa al semplice trasferimento di proprietà o tutela come è comune con la maggior parte dei testamenti, ad esempio, o l’uso di strumenti di pianificazione successoria come procure, testamenti biologici o redazione di trust per evitare che i beni patrimoniali debbano andare in successione.
La linea di fondo
Molte disposizioni del Tax Cuts and Jobs Act scadranno alla fine del 2025. Ovviamente non è chiaro quali disposizioni saranno rinnovate (se presenti). Un cambiamento politico a Washington prima di allora potrebbe anche rilanciare alcune detrazioni per le spese di pianificazione successoria.
Coloro che dipendevano dalla detrazione delle spese di pianificazione successoria dovranno ora trovare altri modi per risparmiare quando si trasferiscono ricchezza. Per esempio. i fondi consigliati dai donatori sono diventati strumenti di pianificazione patrimoniale fiscalmente intelligenti dopo la riforma. Ora più che mai, un consulente finanziario o un esperto fiscale è la migliore prima tappa per chi inizia a pianificare le proprie proprietà.