Piano pensionistico a capitalizzazione anticipata
Che cos’è un piano pensionistico con finanziamento anticipato?
Un piano pensionistico a capitalizzazione anticipata viene finanziato contestualmente ai benefici maturati dai dipendenti. Questi fondi vengono accantonati e contabilizzati ben prima del pensionamento dei dipendenti. I piani pensionistici a capitalizzazione anticipata sono generalmente piani a contribuzione definita e sono interamente finanziati.
Ci sono diversi modi in cui questi piani possono essere finanziati. In uno scenario, il datore di lavoro da solo sopporta l’onere di finanziare il piano. In un altro, il piano può essere finanziato sia dal datore di lavoro che dal dipendente, in modo simile all’opzione di pensionamento 401 (k) o 403 (b).
Punti chiave
- I piani pensionistici non finanziati sono spesso istituiti dai governi o dalle imprese per offrire una situazione di pagamento in base al consumo per i dipendenti.
- I piani pensionistici a capitalizzazione anticipata non comportano lo stesso rischio finanziario dei piani pensionistici non finanziati.
- I piani pensionistici a capitalizzazione anticipata sono simili ai piani pensionistici tradizionali 403 (b) o 401 (k) e sono considerati piani a contribuzione definita.
Come funziona un piano pensionistico con finanziamento anticipato
Un piano pensionistico a capitalizzazione anticipata ha sufficienti disponibilità liquide per coprire tutte le sue passività, compresi tutti i pagamenti futuri ai beneficiari. Questo tipo di piano pensionistico non solo avvantaggia i dipendenti che si aspettano di ricevere la piena assegnazione dei loro benefici pensionistici, ma aiuta anche le aziende a eliminare molti dei costi e dei rischi che accompagnano i piani pensionistici più tradizionali.
Questo tipo di piano pensionistico definisce esattamente quali saranno i benefici al momento del pensionamento e i datori di lavoro versano contributi definiti lungo il percorso. Ciò significa che le aziende possono aumentare efficacemente il piano man mano che procedono, il che significa che i dipendenti che lasciano l’azienda prima di aver raggiunto il periodo di tempo predeterminato per andare in pensione possono ancora raccogliere alcuni dei benefici del piano pensionistico.
Quando le aziende finanziano interamente i loro piani pensionistici in anticipo, significa che i dipendenti possono contare sulla disponibilità di risorse sufficienti per coprire i benefici maturati.
Un piano pensionistico a capitalizzazione anticipata consente ai datori di lavoro di raccogliere i frutti delle loro pensioni senza preoccuparsi che i piani pensionistici non saranno disponibili al momento del pensionamento.
Piano pensionistico con finanziamento anticipato rispetto a un piano pensionistico non finanziato
Quando i datori di lavoro offrono un piano pensionistico, possono pianificare i requisiti finanziari previsti dal piano pensionistico, mettere da parte una certa somma di denaro su base regolare e investire i soldi, idealmente, per far crescere il fondo.
Al contrario, alcuni datori di lavoro scelgono di finanziare il piano pensionistico con i guadagni correnti. Al contrario, il piano pensionistico non finanziato è un piano pensionistico gestito dal datore di lavoro che utilizza il reddito corrente del datore di lavoro per finanziare i pagamenti delle pensioni quando diventano necessari. Questo tipo di piano utilizza ipotesi attuariali per determinare i contributi periodici che apporta al piano.
Un piano pensionistico non finanziato comporta molti più rischi finanziari, oltre a rischi operativi, per il pensionato e il datore di lavoro rispetto al piano pensionistico a capitalizzazione anticipata. Entrambi possono essere soggetti a rischi di investimento se l’azienda attraversa un periodo difficile finanziariamente. In alcune situazioni, sia a causa di problemi operativi da parte dell’azienda sia a causa di dinamiche di mercato più ampie, il pensionato potrebbe non avere la capacità di sostenere l’aliquota contributiva appropriata per garantire che le passività pensionistiche siano soddisfatte.