Patrimonio netto rettificato

Qual è il patrimonio netto rettificato?

Il patrimonio netto rettificato calcola il valore di una compagnia di assicurazioni, utilizzando i valori di capitale, i plusvalori e un valore stimato per le attività sui libri contabili della società. Inizia con il valore stimato per l’azienda e aggiunge plusvalenze non realizzate, surplus di capitale e riserve volontarie.

Punti chiave

• Il patrimonio netto rettificato è un modo per valutare le compagnie di assicurazione.
• Il patrimonio netto rettificato viene calcolato stimando il valore dell’attività sui libri contabili della società e aggiungendo plusvalenze non realizzate, surplus di capitale e riserve volontarie.
• Il calcolo è un modo utile per confrontare il valore relativo della società con altre compagnie di assicurazione.
• Esistono altre forme di patrimonio netto rettificato, incluso il fornire un’istantanea delle finanze di un’azienda da una prospettiva particolare, che include la sottrazione di attività dalle passività.

Come funziona il patrimonio netto rettificato

Il patrimonio netto rettificato rappresenta una misura del valore di una compagnia di assicurazioni, rendendolo un modo utile per confrontare il valore relativo della compagnia con altre compagnie di assicurazione. La parola “aggiustato” nella frase è un indizio che intende riflettere il valore economico che può essere confrontato tra più aziende.

È comune standardizzare i valori generati dai rendiconti finanziari da utilizzare nell’analisi di un settore. Ciò consente di confrontare statisticamente il valore relativo di una determinata azienda in tutto il settore.

considerazioni speciali

Le aziende in genere utilizzano il valore di mercato corrente come valore di un’attività. Questo calcolo dovrebbe considerare anche le tasse. Le grandi aziende utilizzano spesso un approccio basato sui costi per valutare le risorse. Questo metodo tiene conto del prezzo di acquisto originale di tutti i beni e dei costi di eventuali miglioramenti, meno l’ammortamento.

Requisiti per il patrimonio netto rettificato

Il patrimonio netto rettificato fornisce un’istantanea delle finanze aziendali da una certa prospettiva. Il calcolo viene eseguito su un  bilancio, che elenca tutte le attività e le passività. Sottraendo le passività dalle attività si ottiene il patrimonio netto rettificato dell’azienda.

Le attività e le passività dovrebbero essere classificate in base alla durata che saranno detenute: corrente, intermedia o lungo termine. Le attività correnti dovrebbero essere limitate alla liquidità e ai mezzi equivalenti. Gli equivalenti di cassa includono le attività che prevedi vengano vendute durante l’anno in corso. Gli asset intermedi vengono generalmente conservati per più di un anno. Ciò potrebbe includere apparecchiature di produzione, computer o materie prime da utilizzare nella produzione futura. Le attività a lungo termine sono generalmente limitate agli immobili di proprietà aziendale.

Le passività possono essere suddivise in modo simile. Le passività correnti includono debiti e pagamenti regolari di prestiti. Le passività intermedie sono debiti che potrebbero essere pagati in un periodo compreso tra tre e sette anni, come i contratti di locazione di veicoli e attrezzature. Le passività a lungo termine si applicano in genere alle attività a lungo termine di un’azienda, come i pagamenti ipotecari.

I pagamenti dovuti su passività a medio e lungo termine nel periodo finanziario corrente dovrebbero essere inclusi nella categoria delle passività correnti. Ad esempio, se ti rimangono 10 anni per un mutuo, un anno di pagamenti dovrebbe essere elencato nella sezione delle passività correnti e i restanti nove anni dovrebbero essere inclusi nelle passività a lungo termine.