Vantaggio mensile maturato

Che cos’è un vantaggio mensile maturato?

Un beneficio mensile maturato è l’importo in dollari che un dipendente può aspettarsi di ricevere come beneficio pensionistico dopo il pensionamento. L’indennità mensile maturata si basa principalmente sugli anni di servizio e sulla retribuzione del dipendente.

Punti chiave

• Le aziende che offrono pensioni generalmente hanno un periodo di maturazione prima che un dipendente sia ammissibile.
• Una volta iniziata l’idoneità, il dipendente avrà una stima del sussidio mensile maturato, in base al suo attuale stipendio e all’anzianità di servizio.
• Con il passare degli anni, il beneficio mensile maturato aumenta fino a quando l’importo finale non viene calcolato in base alla data di pensionamento del dipendente.

Comprensione del vantaggio mensile maturato

Le pensioni sono diventate sempre più rare tra i dipendenti del settore privato negli Stati Uniti Negli ultimi anni, le aziende hanno costantemente abbandonato i piani pensionistici a favore di piani di risparmio previdenziale fiscalmente agevolati come i piani 401 (k).

Un piano a benefici definiti o un piano pensionistico è un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro in cui il datore di lavoro versa benefici a un dipendente durante il pensionamento. La quantità di denaro pagata al dipendente si basa su diversi fattori, tra cui la durata dell’impiego e la storia salariale del dipendente. Un piano a contribuzione definita, come un 401k, è un piano di risparmio pensionistico in cui i dipendenti depositano o contribuiscono una percentuale del loro stipendio sul conto per finanziare la pensione.

Un piano a contribuzione definita è anche un piano sponsorizzato dal datore di lavoro e talvolta, ma non sempre, il datore di lavoro può corrispondere una parte dei contributi di un dipendente fino a un determinato importo annuo o una percentuale dello stipendio del dipendente.

Confrontando le differenze tra un piano pensionistico e un 401k, possiamo vedere perché molti datori di lavoro hanno scelto di abbandonare l’offerta di piani pensionistici ai propri dipendenti a favore di piani di risparmio pensionistico. Un 401k è meno costoso per il datore di lavoro poiché il dipendente è responsabile del risparmio per la pensione e la corrispondenza con il datore di lavoro non è necessariamente garantita. Di conseguenza, sempre più aziende si sono allontanate dai piani pensionistici.

Dipendenti sindacali e non sindacali

Nel 2019 solo il 17% dei lavoratori americani che non erano iscritti a un sindacato aveva accesso a un piano pensionistico, mentre il 79% dei lavoratori sindacali aveva accesso a un piano pensionistico. D’altra parte, il 62% dei lavoratori non sindacalizzati negli Stati Uniti ha avuto accesso a un piano a contribuzione definita, come un 401k, mentre il 47% dei lavoratori sindacali ha avuto accesso a un piano a contribuzione definita.

Requisiti del piano pensionistico

Molti beneficiari di piani pensionistici sono dipendenti di governi statali o locali, dove le pensioni sono ancora comuni. Alcuni piani pensionistici moderni prevedono sia un contributo del datore di lavoro che un contributo dei dipendenti.

Le aziende e le amministrazioni pubbliche che offrono piani pensionistici di solito li rendono disponibili solo per i dipendenti che hanno svolto un determinato numero di anni di servizio. Lo scopo di questo programma di maturazione è incentivare il dipendente a ottenere buoni risultati e rimanere con l’azienda. Una volta raggiunto il periodo di maturazione, il beneficio mensile maturato che sarà dovuto dopo il pensionamento può essere stimato sulla base di una proiezione del numero di anni al pensionamento del dipendente e della retribuzione prevista fino a tale data.

Le aziende che offrono pensioni di anzianità forniscono stime dell’importo che ogni dipendente può aspettarsi di ricevere, sulla base di diverse date di pensionamento potenziali. Questa è un’informazione importante, poiché il dipendente potrebbe fissare una data fissa per il pensionamento sulla base di queste cifre.

Indennità mensile maturata e obbligo di pensione

Le aziende che offrono pensioni devono registrare l’importo che sono obbligate a pagare nei loro bilanci. L’ obbligazione per benefici pensionistici dell’azienda  (PBO) è l’importo stimato corrente che deve ai suoi dipendenti.

22%

La percentuale di lavoratori americani che hanno diritto a una pensione dopo il pensionamento.

Si tratta di una passività attuariale pari al valore attuale delle passività maturate e al valore attuale della passività derivante da futuri aumenti di compensazione. Misura la quantità di denaro che un’azienda deve versare a un piano pensionistico a benefici definiti per soddisfare tutti i diritti pensionistici che i dipendenti hanno maturato fino ad oggi, aggiustati per i loro futuri aumenti salariali.

Un PBO può essere un’enorme responsabilità per un’azienda che non ha accantonato fondi sufficienti o gestito i suoi investimenti abbastanza bene da coprire i pagamenti che deve ai suoi pensionati.

Il ruolo dell’Asset Manager

Molte aziende contrattano per i servizi di un gestore patrimoniale. Questi gestori investono i contributi dei dipendenti per una serie di obiettivi, come la conservazione del capitale o una crescita modesta attraverso strategie di investimento appropriate che sono state costruite o acquisite nel tempo. I manager che consigliano i fondi pensione generalmente adottano strategie a basso rischio per evitare di perdere la ricchezza dei dipendenti.

È importante notare anche lo stato di finanziamento della pensione. Descrive quanto di un piano pensionistico è finanziato a fini di benefici per i dipendenti. Ad esempio, nel 2018, l’enorme fondo CalPERS (California Public Employees ‘Retirement System) aveva uno stato finanziato del 68% alla fine dell’anno fiscale del 30 giugno. Secondo i rapporti del piano, questo era invariato rispetto al 68,3% di due anni prima. La dimensione del fondo CalPERS era di 351,5 miliardi di dollari.