457 Plan
Che cos’è un piano 457?
In generale, 457 piani sono non qualificato, con agevolazioni fiscali, di compensazione differite piani pensionistici offerti dai governi statali, amministrazioni locali, e alcuni datori di lavoro senza scopo di lucro. I partecipanti idonei sono in grado di versare contributi differiti dello stipendio, depositando denaro ante imposte che è autorizzato a capitalizzare senza essere tassato fino a quando non viene ritirato.
Punti chiave
- I piani 457 sono piani pensionistici per i dipendenti approvati dall’IRS e fiscalmente avvantaggiati.
- Sono offerti dallo stato, dal governo locale e da alcuni datori di lavoro senza scopo di lucro.
- I partecipanti possono contribuire fino al 100% del loro stipendio, a condizione che non superi il limite di dollari applicabile per l’anno.
- Eventuali interessi e guadagni generati dal piano non vengono tassati fino a quando i fondi non vengono ritirati.
Come funziona un piano 457
In particolare, i piani 457 sono di natura simile ai piani 401 (k) , solo che invece di essere offerti ai dipendenti di società a scopo di lucro, si rivolgono a lavoratori pubblici statali e locali, insieme a dirigenti altamente pagati di alcune organizzazioni senza scopo di lucro, come le associazioni di beneficenza.
I partecipanti a questi piani a contribuzione definita riservano una percentuale del loro stipendio per la pensione. Questi fondi vengono trasferiti sul conto pensione, dove aumentano di valore senza essere tassati. Esistono due tipi di piani 457:
- 457 (b) : questo è il piano 457 più comune ed è offerto ai dipendenti del governo statale e locale.
- 457 (f) : un piano offerto al governo altamente retribuito e a dipendenti non governativi selezionati.
I dipendenti possono contribuire fino al 100% del loro stipendio, a condizione che non superi il limite di dollari applicabile per l’anno. Se il piano non soddisfa i requisiti di legge, le attività possono essere soggette a regole diverse.
457 (b) Contributi al Piano
A partire dal 2021, i dipendenti possono contribuire fino a $ 19.500 all’anno. In alcuni casi, i lavoratori possono contribuire ancora di più.
Ad esempio, se un datore di lavoro consente contributi di recupero, i lavoratori di età superiore ai 50 anni possono contribuire con ulteriori $ 6.500, portando il limite massimo di contribuzione di $ 26.000 ($ 19.500 + $ 6.500).
Inoltre, i piani 457 (b) prevedono una disposizione “double limit catch-up”. Questo è progettato per consentire ai partecipanti che si stanno avvicinando al pensionamento di compensare gli anni in cui non hanno contribuito al piano ma erano idonei a farlo. In questo caso, i dipendenti che si trovano entro tre anni dall’età pensionabile (come specificato nel loro piano), possono contribuire con $ 39.000, il doppio del limite di contribuzione annuale.
In determinate circostanze, un partecipante al piano 457 può essere in grado di contribuire fino a $ 39.000 al proprio piano in un anno.
Una caratteristica meno nota del piano 457 (b) è che l’ Internal Revenue Service (IRS) ha anche speciali differimenti di recupero. Lo speciale differimento di recupero prima del pensionamento consente ai partecipanti di versare contributi aggiuntivi per i tre anni precedenti il raggiungimento della normale età pensionabile. Il limite speciale di recupero prima del pensionamento è il doppio del limite normale, per un totale di $ 39.000 nel 2020 e nel 2021.
Advisor Insight
Dan Stewart, CFA® Revere Asset Management, Dallas, TX
I piani 457 sono tassati come reddito simile a 401 (k) o 403 (b) quando vengono prese le distribuzioni. L’unica differenza è che non ci sono penalità per il ritiro e che sono gli unici piani senza penalità per il ritiro anticipato. Ma hai anche la possibilità di rotolare le risorse in un rollover IRA. In questo modo, puoi controllare meglio le distribuzioni e prenderle solo quando necessario.
Quindi, se prendi l’intero importo come una somma forfettaria, l’intero importo viene aggiunto al tuo reddito e potrebbe spingerti in una fascia fiscale più alta.
Con il percorso di rollover, potresti prelevare un po ‘quest’anno e così via secondo necessità, controllando così meglio le tue tasse. E mentre rimane all’interno dell’IRA, continua a crescere con differimento fiscale ed è protetto dai creditori.
Vantaggi di un piano 457 (b)
I contributi vengono prelevati dalle buste paga al lordo delle imposte, con conseguente riduzione del reddito imponibile. Ad esempio, se Alex guadagnava $ 4.000 al mese e contribuiva con $ 700 a un piano 457 (b), il reddito imponibile di Alex per il mese è $ 3.300.
I dipendenti hanno anche la possibilità di investire i propri contributi in una selezione di prevista una penale del 10%, a 403 (b).
Tuttavia, qualsiasi distribuzione anticipata da un piano 457 in cui i fondi fossero il risultato di un trasferimento diretto o di un rollover da un piano pensionistico qualificato, come un 401 (k), sarebbe soggetta a una penale del 10%.
Limitazioni di un Piano 457 (b)
I contributi abbinati al datore di lavoro contano ai fini del limite massimo di contribuzione. Ad esempio, se un datore di lavoro contribuisce con $ 10.000 al piano, il dipendente può solo aggiungere $ 9.000 fino al raggiungimento del limite di $ 19.000 di contribuzione (a meno che non sia autorizzato a utilizzare l’opzione di recupero). In pratica, la maggior parte dei datori di lavoro del governo non offre la compensazione dei contributi.