Conto a saldo zero (ZBA)
Che cos’è un conto a saldo zero (ZBA)?
Un conto a saldo zero (ZBA) è praticamente esattamente quello che sembra: un conto corrente in cui viene mantenuto un saldo pari a zero. Quando sono necessari fondi nella ZBA, l’importo esatto di denaro richiesto viene trasferito automaticamente da un conto centrale o master. Allo stesso modo, i depositi vengono trasferiti quotidianamente nel conto principale. Le società a volte utilizzano conti a saldo zero per garantire che i fondi siano prontamente disponibili in diversi dipartimenti, per eliminare i saldi in eccesso in conti separati e per mantenere un maggiore controllo sull’erogazione dei fondi. Questi account gestiscono elementi come buste paga, piccoli contanti e altre esigenze simili.
Punti chiave
- Un conto a saldo zero (ZBA) è un conto in cui viene mantenuto un saldo pari a zero trasferendo fondi da e verso un conto master.
- Gli account ZBA non sono prodotti di consumo, ma vengono utilizzati dalle aziende più grandi.
- Un’organizzazione può avere più account secondari a saldo zero.
Come funzionano i conti a saldo zero
L’account principale fornisce un luogo centralizzato per gestire i fondi di un’organizzazione. Ogni volta che sono richiesti fondi nel conto corrente ZBA per coprire un addebito o una transazione, vengono trasferiti dal conto principale per l’importo esatto richiesto. Non è necessario che un dipendente lo faccia manualmente, poiché il processo è completamente automatizzato.
Concentrando i fondi nel conto principale, è disponibile più denaro per gli investimenti, piuttosto che avere piccoli importi in dollari inattivi all’interno di una varietà di conti secondari. Spesso, il conto principale ha vantaggi aggiuntivi, come un tasso di interesse più elevato sui saldi, rispetto ai conti secondari. Il conto principale non è un conto corrente, ma piuttosto un altro tipo di conto bancario più redditizio. Pertanto, gli ZBA massimizzano i fondi disponibili per gli investimenti e riducono al minimo il rischio di commissioni di scoperto.
L’attività della ZBA è limitata all’elaborazione dei pagamenti e non viene utilizzata per mantenere un equilibrio corrente.
L’utilizzo di una ZBA per finanziare le carte di debito emesse dall’organizzazione aiuta a garantire che tutte le attività sulle carte siano pre-approvate. Poiché i fondi inattivi non sono presenti all’interno della ZBA, non è possibile eseguire una transazione con carta di debito finché i fondi non vengono forniti al conto. Ciò può aiutare a gestire le spese aziendali limitando il rischio di attività non approvate.
L’utilizzo di uno ZBA come meccanismo di controllo della spesa è particolarmente utile quando si gestiscono spese accessorie in una grande organizzazione. Sebbene le spese operative siano spesso più facili da prevedere e finanziare, le spese accessorie possono essere variabili per natura. Limitando l’accesso rapido ai fondi tramite carte di debito, è più probabile che vengano seguite le corrette procedure di approvazione prima del completamento di un acquisto. Ciò consente un facile monitoraggio dei trasferimenti e della riconciliazione tra gli account
Considerazioni speciali ZBA
Un’organizzazione può avere più conti a saldo zero per migliorare la gestione del budget e rendere più efficiente il processo di allocazione dei fondi. Ciò può includere la creazione di uno ZBA separato per ogni reparto o una funzione per monitorare gli addebiti giornalieri, mensili o annuali.
Altri motivi per la creazione di ZBA separati potrebbero riguardare la gestione finanziaria di particolari progetti a breve termine o quelli a particolare rischio di eccedenze impreviste. L’uso di conti a saldo zero aiuta a prevenire addebiti in eccesso senza un’adeguata notifica e approvazione.