Prelievo Crediti: Piano Pensione
Cosa sono i crediti di prelievo: piano pensionistico?
Un credito di prelievo in un piano pensionistico si riferisce alla parte dell’avere di vecchiaia di un individuo in un piano pensionistico qualificato che il dipendente ha il diritto di ritirare quando lascia il lavoro.
Punti chiave
- Un credito di prelievo in un piano pensionistico si riferisce alla parte dell’avere di vecchiaia di un dipendente in un piano pensionistico qualificato che il dipendente ha il diritto di ritirare quando lascia il lavoro.
- Che tu abbia un piano sponsorizzato dal governo o uno nel settore privato, è importante conoscere le tue opzioni e i tuoi obblighi prima di prelevare fondi dal tuo conto previdenziale.
Capire i crediti di prelievo: piano pensionistico
Nel contesto dei piani pensionistici, i crediti di prelievo descrivono i diritti di un dipendente-partecipante a un piano pensionistico qualificato di ritirare la propria parte di attività, più una quota dei contributi del datore di lavoro, se applicabile, al momento della sua partenza da quel lavoro. Nella maggior parte dei piani pensionistici, sia il datore di lavoro che il dipendente versano contributi periodici a un fondo condiviso da tutti i dipendenti aventi diritto.
Informazioni sulle distribuzioni
Ogni individuo ha un conto all’interno di quel fondo e più datori di lavoro possono partecipare a un unico fondo pensione. Quando un dipendente idoneo raggiunge l’età pensionabile, ha diritto a distribuzioni periodiche che generalmente equivalgono a una percentuale del loro reddito negli anni precedenti al pensionamento. Un dipendente che lascia un’azienda prima dell’età pensionabile potrebbe probabilmente beneficiare di una distribuzione parziale dei propri fondi pensione, a seconda delle regole di maturazione stabilite dal datore di lavoro e dal piano.
Se hai intenzione di lasciare il tuo lavoro, assicurati di trasferire i tuoi fondi pensione su un altro conto pensione qualificato, poiché l’IRS addebita sanzioni sui fondi che non sono collocati in un conto protetto dalle tasse.
Crediti di prelievo: piano pensionistico prima del pensionamento
Quando un dipendente lascia un’impresa prima dell’età pensionabile, vari fattori determinano la misura in cui ha diritto al saldo della pensione. Il più importante tra questi è il loro status di maturità. La maturazione si riferisce alla misura in cui il dipendente ha il controllo sul proprio patrimonio di vecchiaia.
Nella maggior parte dei casi, i contributi dei dipendenti maturano immediatamente ei dipendenti con incarichi più lunghi avranno diritto a una quota maggiore dei contributi dei datori di lavoro.
L’importanza dei rollover
A causa dello status di esenzione fiscale della maggior parte dei fondi pensione, i dipendenti in partenza dovrebbero sempre trasferire questi fondi in un conto pensionistico individuale qualificato (IRA) amministrato da un istituto finanziario qualificato. L’ Internal Revenue Service (IRS) addebita sanzioni sui fondi che non sono collocati in un conto protetto dalle tasse.
L’IRS può prendere in considerazione alcuni casi speciali come la morte o la disabilità quando concede eccezioni a questi requisiti. Altre potenziali eccezioni includono alcune spese mediche estreme o correzioni a un precedente contributo in eccesso.
Regole che regolano i crediti di prelievo
Per le pensioni del settore pubblico, le regole di recesso sono determinate Stato per Stato. Le pensioni private sono soggette alle regole stabilite nel Employee Retirement Income Security Act (ERISA) del 1974. ERISA e le successive norme fiscali delineano un complesso sistema di politiche in materia di maturazione e ritiro dalle numerose varianti dei piani a benefici definiti e contribuzione.
Oltre alle linee guida ERISA, i datori di lavoro hanno la facoltà di strutturare i propri piani in base alle proprie esigenze. Quando si lascia una società, è saggio considerare le proprie esigenze informandosi sulle opzioni e sugli obblighi in merito ai ritiri da piani pensionistici qualificati.
In un piano pensionistico, la responsabilità del finanziamento della pensione di un dipendente spetta al datore di lavoro mentre, in un piano a contribuzione definita come un 401 (k), la responsabilità ricade sul dipendente.
Piani a benefici definiti e piani a contribuzione definita
Il piano a benefici definiti è il tipo più comune di piano pensionistico. Un piano a benefici definiti è un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro in cui i benefici per i dipendenti vengono calcolati utilizzando una formula che considera diversi fattori, come la durata dell’impiego e la storia retributiva. I piani a benefici definiti garantiscono al pensionato una distribuzione di cassa fissa al momento del pensionamento. Poiché il datore di lavoro è responsabile delle decisioni di investimento e della gestione degli investimenti del piano, il datore di lavoro si assume tutti i rischi di investimento e pianificazione.
In un piano a contribuzione definita, come un 401 (k) o un 403 (b), i dipendenti contribuiscono con un importo fisso o una percentuale della loro busta paga a un conto destinato a finanziare le loro pensioni. L’IRS ha fissato un limite di contribuzione annuale per 401 (k) se piani a contribuzione definita. Per il 2020 e il 2021, il limite massimo di contribuzione che un dipendente può apportare a un 401 (k) è di $ 19.500. Coloro che hanno più di 50 anni possono dare un contributo aggiuntivo di recupero di $ 6.500 sia per il 2020 che per il 2021.
A volte la società promotrice corrisponderà a una parte dei contributi dei dipendenti come vantaggio aggiuntivo. Tuttavia, il contributo totale tra il dipendente e il datore di lavoro non può superare il minore tra $ 57.000 nel 2020 o $ 63.500, incluso il contributo di recupero di $ 6.500 per i dipendenti di età pari o superiore a 50 anni. Per il 2021, il contributo totale deve essere inferiore a $ 58.000 o $ 64.500, inclusi i contributi di recupero.
Un piano a contribuzione definita è generalmente composto da investimenti, che il dipendente seleziona da un elenco curato di opzioni che spesso è costituito da fondi comuni di investimento. Non c’è modo di sapere quanto un piano a contribuzione definita alla fine darà al dipendente al momento del pensionamento, poiché i livelli di contribuzione possono cambiare e il rendimento degli investimenti può aumentare e diminuire.