Benefici di recesso

Quali sono i vantaggi di prelievo?

I benefici di recesso si riferiscono ai diritti dei dipendenti con pensione o altri piani di pensionamento di incassare i fondi accumulati al momento di lasciare un datore di lavoro.

I benefici di recesso si applicano più spesso aipiani a contribuzione definita, in base ai quali datori di lavoro e dipendenti contribuiscono ciascuno con un importo fisso o una percentuale dello stipendio di ciascun dipendente, a un piano come un401 (k). La maggior parte delle aziende con piani a contribuzione definita corrisponde a ciò che i dipendenti risparmiano per la pensione a un rapporto fisso, fino a una certa percentuale di stipendio, come quando un datore di lavoro corrisponde a 50 centesimi sul dollaro, fino al 6% dello stipendio di ogni individuo.1

Occasionalmente, i benefici di recesso si applicano a unpiano pensionistico abenefici definiti o tradizionale. Ma nella maggior parte dei casi, tutti i benefici ottenuti da questi piani rimangono bloccati fino a quando i dipendenti non diventano idonei a riceverli, in genere all’età di 62 anni.

Il valore dei benefici di recesso dipende dallo stipendio o dalla scala retributiva di un singolo dipendente, dagli anni di servizio e possibilmente da altri fattori. Varia anche in base al fatto che il dipendente sia o meno acquisito. Alcune società e sindacati utilizzano ilcorrispondenze aziendali, entrano in vigore dopo un certo numero di anni, mentre altri offrono un vesting graduale, in base al quale i benefici maturano nel tempo.

Come funzionano le prestazioni di prelievo

I benefici di prelievo entrano in gioco più spesso per i dipendenti che lasciano il tipo di datori di lavoro di medie e grandi dimensioni che tendono a offrire 401 (k) s. I dipendenti liberi spesso ricevono un assegno per eventuali benefici di recesso; per i dipendenti di ruolo, questo potrebbe essere il più grande assegno che abbiano mai ricevuto nella loro vita.

In una serie di circostanze specifiche, i dipendenti che non sono in età pensionabile possono trasferire o trasferire questo assegno al 401 (k) di un nuovo datore di lavoro o a un conto pensionistico individuale (IRA) per un determinato periodo senza incorrere in passività fiscali o sanzioni.

Si noti che la maggior parte dei piani pensionistici sponsorizzati dai datori di lavoro e dai sindacati nell’industria privata negli Stati Uniti rientrano nell’Employee Retirement Income Security Act del 1974 (ERISA) e nel Revenue Code interno.5

Regole di base relative ai vantaggi di prelievo

Reinvestire i benefici di recesso senza penalità è abbastanza semplice, a condizione che i dipendenti seguano le regole. Qualsiasi controllo deve entrare in un IRA qualificante o in un piano pensionistico entro 60 giorni;in caso contrario, il dipendente deve pagare le tasse su di esso. Ciò significa che i dipendenti verificano molto con i loro nuovi datori di lavoro per assicurarsi che il nuovo piano sia idoneo.

Per ricevere i benefici di recesso, i dipendenti devono compilare moduli o rispondere a una serie di domande online o per telefono. L’elaborazione dei vantaggi di prelievo richiede spesso una settimana o più.

I dipendenti di età pari o superiore a 55 anni che ricevono benefici di recesso da un 401 (k) possono essere autorizzati a ricevere una distribuzione forfettaria da un piano a contribuzione definita senza pagare una penale per il ritiro anticipato. La stessa idea generale si applica agli IRA, sebbene l’età minima sia di 59 anni e mezzo. In entrambi i casi, i dipendenti devono ancora le imposte sul reddito ordinarie.