Perché Panama è considerata un paradiso fiscale?

Un paradiso fiscale è semplicemente un paese che offre a individui o aziende una responsabilità fiscale ridotta o molto ridotta; un paradiso fiscale puro è un paese che non impone affatto tasse. La Repubblica di Panama è considerata uno dei paradisi fiscali puri più consolidati nei Caraibi a causa della vasta legislazione che regola rigorosamente la giurisdizione offshore ei servizi finanziari del paese.

punti chiave

• Le strutture legali e fiscali di Panama ne fanno un puro paradiso fiscale.
• Panama non impone tasse sul reddito, sulle società, sulle plusvalenze o sulla successione a entità offshore che svolgono attività esclusivamente al di fuori della giurisdizione. Le società offshore possono intraprendere attività commerciali a livello locale, un vantaggio raro, ma di conseguenza pagheranno le tasse locali.
• Panama ha severe leggi sul segreto bancario progettate per proteggere la privacy dei titolari di conti.
• Panama, inoltre, non ha trattati fiscali con nessun altro paese e non ha leggi sul controllo dei cambi.

Settore finanziario offshore di Panama

La giurisdizione offshore di Panama offre una vasta gamma di eccellenti servizi finanziari, tra cui servizi bancari offshore, costituzione di società offshore, registrazione di navi e costituzione di trust e fondazioni panamensi. Non ci sono tasse imposte alle società offshore che svolgono attività solo al di fuori della giurisdizione. Le società offshore costituite a Panama ei proprietari delle società sono esenti da qualsiasi imposta sulle società, ritenuta alla fonte, imposta sul reddito, imposta sulle plusvalenze, tasse locali e imposte sulla successione o sulle successioni.1

Panama offre un ulteriore vantaggio non disponibile in molti paradisi fiscali offshore: essere in grado di condurre affari all’interno della giurisdizione offshore. Tuttavia, qualsiasi attività svolta all’interno della giurisdizione è soggetta alle tasse locali.

Privacy finanziaria

Ci sono ampie leggi a Panama per proteggere la azionisti aziendalinon devono essere registrati pubblicamente. Panama ha anche leggi sul segreto bancario molto severe.5 Le banche panamensi non possono condividere informazioni su conti bancari offshore o titolari di conti. L’unica eccezione è una specifica ordinanza del tribunale panamense in concomitanza con un’indagine penale.

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Persone o aziende di qualsiasi nazionalità possono incorporare all’interno di Panama.

Panama ha pochi trattati fiscali con paesi che hanno forti legami economici con essa, proteggendo ulteriormente la privacy finanziaria dei clienti bancari offshore che sono cittadini di altre nazioni.7  Panama offre anche il vantaggio di non avere leggi sul controllo dei cambi. Ciò significa che per i singoli clienti delle attività bancarie offshore di Panama, nonché per le entità aziendali offshore incorporate a Panama, non ci sono limiti o obblighi di segnalazione sui trasferimenti di denaro in entrata o in uscita dal paese.

I Panama Papers

La popolarità di Panama come paradiso fiscale ha fatto notizia a livello mondiale, e non in senso positivo, con la pubblicazione dei “Panama Papers” nel 2016. Una cache di file finanziari di Mossack Fonseca, uno dei più grandi studi legali offshore del mondo, il documenti sono stati pubblicati sul quotidiano tedesco Süddeutsche Zeitung, che li ha ottenuti da una fonte anonima. Risalenti agli anni ’70, i documenti coprivano circa 214.000 entità commerciali offshore e società di comodo che coinvolgevano individui con un patrimonio netto elevato, funzionari governativi e organizzazioni di 200 paesi che lo studio legale aveva fondato. Mentre la maggior parte di loro erano legittime, alcune erano state istituite o utilizzate per scopi illegali, tra cui frode, evasione fiscale, riciclaggio di denaro e l’elusione di sanzioni internazionali, ha rivelato un consorzio di giornalisti investigativi.

I file sono stati indicati come i Panama Papers perché Mossack Fonseca (e, presumibilmente, l’individuo che li ha trapelati) aveva sede lì, con grande sgomento del governo panamense, che ha protestato perché il nome danneggiava l’immagine del paese. Ha sicuramente danneggiato lo studio di Mossack Fonseca: lo studio legale è stato chiuso nel 2018, un risultato diretto delle rivelazioni.11