Perché i contributi IRA, Roth IRA e 401 (k) sono limitati

I contributi a un limitati dall’Internal Revenue Service (IRS) per impedire ai lavoratori altamente pagati di beneficiare più del lavoratore medio dei vantaggi fiscali che forniscono.

I limiti di contribuzione variano in base al tipo di piano, all’età del partecipante al piano e, in alcuni casi, a quanto guadagna la persona.

Punti chiave

• I contributi ai piani pensionistici sono limitati in modo che i lavoratori con un reddito elevato non ne beneficino più del lavoratore medio.1
• I limiti di contribuzione variano in base al tipo di piano e all’età del partecipante al piano.
• In alcuni casi, i contributi non sono consentiti per le persone che sono considerate alto reddito dall’IRS.

Vantaggi fiscali del piano pensionistico

Contributi a tradizionale IRA e 401 (k) i conti sono realizzati con ante imposte di dollari, che possono ridurre in modo significativo carico fiscale sul reddito del lavoratore per l’anno. Il denaro in questi conti cresce con imposte differite, ma i prelievi sono soggetti all’imposta sul reddito.

Al contrario, i contributi Roth IRA e Roth 401 (k) vengono effettuati con dollari alnetto delleimposte. Anche gli investimenti in conti Roth crescono con differimento fiscale, ma a differenza dei conti pensione tradizionali, i prelievi non sono tassati.5 I piani Roth sono particolarmente vantaggiosi per le persone che si troveranno in una fascia di tasse elevate in pensione.

Sia i contributi tradizionali che quelli Roth sono limitati in modo che i lavoratori più pagati che possono permettersi di differire grandi importi della loro compensazione non traggano indebito vantaggio da questi vantaggi fiscali.

401 (k) Limiti di contribuzione

Per il 2020 e il 2021, il contributo massimo a un piano 401 (k), tradizionale o Roth, per i dipendenti di età inferiore ai 50 anni è di $ 19.500.6 I datori di lavoro possono anche contribuire tramite differimenti non elettivi o adeguamento deicontributi.

Tuttavia, il contributo totale da tutte le fonti non deve superare il minore tra la retribuzione del dipendente o $ 58.000 nel 2020 ($ 57.000 per il 2020).

Per incoraggiare i lavoratori che si stanno avvicinando alla fine della loro carriera a mettere da parte più soldi, l’IRS consente contributi aggiuntivi di recupero per chiunque abbia 50 anni o più. Per il 2020 e il 2021, il contributo di recupero è di $ 6.500 e il limite di contributo totale da tutte le fonti è di $ 64.500 ($ 63.400 per il 2020).

Finché continui a lavorare, puoi continuare a contribuire a entrambi i tipi di 401 (k), non importa quanti anni hai.

Test di non discriminazione: solo 401 (k) s

Nel caso dei piani 401 (k), l’IRS impone limitazioni ai contributi dei dipendenti altamente retribuiti. Denominate test di non discriminazione, queste regole hanno lo scopo di incoraggiare la partecipazione paritaria a tutti i livelli di compensazione.

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Una nuova legge entrata in vigore all’inizio del 2020 consente ai lavoratori di contribuire a un’IRA indipendentemente dall’età. L’età limite di 70 anni e mezzo rimane in vigore per l’anno fiscale 2019.1

Affinché un piano 401 (k) mantenga lo stato di qualifica, i contributi versati dai dipendenti che guadagnano salari elevati, più di $ 130.000, non devono superare una certa percentuale del contributo medio fornito da altri dipendenti.

Ciò spinge i dipendenti di livello superiore, come dirigenti e manager, a incoraggiare la partecipazione al piano tra i ranghi. All’aumentare del contributo medio dei dipendenti regolari, aumenta l’importo che i dipendenti più altamente retribuiti possono contribuire, fino al massimo annuale.

Limiti di contribuzione IRA

Per gli anni fiscali 2020 e 2021, gli investitori in conti IRA che hanno meno di 50 anni sono limitati a un contributo massimo di $ 6.000 o al 100% del loro risarcimento, a seconda di quale sia inferiore. Quelli di età pari o superiore a 50 anni possono effettuare ulteriori contributi di recupero fino a $ 1.000 all’anno.

Se stai ancora guadagnando un reddito idoneo all’età di 70 anni e mezzo, puoi continuare a contribuire a un Roth IRA, ma non a un IRA tradizionale. Si noti che questa limitazione terminerà nell’anno fiscale 2020. Lalegge Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE), firmata come legge all’inizio del 2020, consente alle persone che lavorano di continuare a contribuire a un’IRA indipendentemente dall’età.10

Come i piani 401 (k), i limiti di contribuzione annuale per gli IRA si applicano a tutti i conti detenuti dalla stessa persona. Se hai sia un IRA tradizionale che un Roth IRA, il totale di tutti i tuoi contributi a entrambi gli account non può superare $ 6.000 o $ 7.000 se hai 50 anni o più.8

Livellamento del campo di gioco

Poiché non vengono offerti tramite i datori di lavoro, gli IRA non sono soggetti al tipo di test di non discriminazione che si applica ai contributi 401 (k).

Tuttavia, gli IRA sono stati sviluppati per incoraggiare il lavoratore medio a risparmiare per la pensione, non come un altro rifugio fiscale per i ricchi. Per evitare benefici ingiusti ai ricchi, i contributi a un’IRA tradizionale che sono deducibili dalle tasse possono essere ridotti se il titolare del conto o il coniuge è coperto da un piano sponsorizzato dal datore di lavoro o se il loro reddito complessivo è superiore a undeterminato importo.1314

Inoltre, i contributi Roth IRA vengono gradualmente eliminati per le persone il cui reddito lordo rettificato modificato (MAGI) è superiore a un certo livello.

Sono consentiti contributi ridotti a Roth IRA per:

• Single filer con MAGI tra $ 125.000 e $ 140.000 per il 2021 ($ 124.000 a $ 139.000 per il 2020).
• Coppie sposate che dichiarano di guadagnare congiuntamente da $ 198.000 a $ 208.000 nel 2021 (da $ 196.000 a $ 206.000 nel 2020).

I contributi Roth IRA non sono consentiti per:

• Filer single che guadagnano più di $ 140.000 nel 2021 ($ 139.000 nel 2020).
• Le coppie sposate che presentano la dichiarazione congiuntamente guadagnano più di $ 208.000 nel 2021 ($ 206.000 nel 2020).