Come puoi calcolare il flusso di cassa gratuito in Excel?
Il rendiconto dei flussi di cassa in un rendiconto finanziario fa molta luce sul movimento di cassa in entrata e in uscita da una società e mostra quanto bene un’azienda gestisce la propria posizione di cassa. Il flusso di cassa libero (FCF) è una delle misure più importanti derivate da un rendiconto del flusso di cassa.
Il flusso di cassa libero viene utilizzato nell’analisi fondamentale per misurare la quantità di denaro che un’azienda genera, dopo aver contabilizzato le sue spese in conto capitale. Per calcolare l’FCF di una società, si dovrebbe fare riferimento al suo bilancio e sottrarre le sue spese in conto capitale dal suo flusso di cassa totale dalle attività operative.
Microsoft Excel è uno strumento completo e facile da usare per il calcolo di diverse formule e qualsiasi altro lavoro di calcolo in generale. Di seguito, vedi come calcolare il flusso di cassa libero in Excel e come eseguire confronti con altre società.
Calcolo del flusso di cassa libero in Excel
Ad esempio, secondo il suo rendiconto del flusso di cassa per la fine dell’anno fiscale 28 settembre 2019, Apple Incorporated ha riportato un flusso di cassa totale da attività operative di $ 69,39 miliardi. Apple ha dichiarato spese in conto capitale per 7,60 miliardi di dollari per lo stesso periodo.
Il concorrente di Apple, Alphabet Incorporated, ha riportato un flusso di cassa totale da attività operative di $ 54,53 miliardi e spese in conto capitale di $ 23,55 miliardi per il periodo che termina il 31 dicembre 2019.
Per confrontare gli FCF tra Apple e Alphabet in Excel, immettere le parole “Apple Incorporated” nella cella B1 e “Alphabet Incorporated” nella cella C1.
Quindi, inserisci la data “28 settembre 2019” nella cella B2. Immettere “Flusso di cassa totale dalle attività operative” nella cella A3, ” Spese in conto capitale ” nella cella A4 e “Flusso di cassa libero” nella cella A5. Quindi, inserisci “= 69390000000” nella cella B3 e “= 7600000000” nella cella B4.
Per calcolare l’FCF di Apple, inserisci la formula “= B3-B4” nella cella B5. Il risultato FCF di Apple è di $ 61,79 miliardi.
Ora, inserisci la data “31 dicembre 2019” nella cella C2. Immettere “= 54530000000” nella cella C3 e “= 23550000000” nella cella C4. Quindi, inserisci la formula “= C3-C4” nella cella C5. Il risultato dimostra che l’FCF di Alphabet è di 30,98 miliardi di dollari.
In questo caso, ti verrà fornito il numero di flusso di cassa gratuito di entrambe le società, Apple nella cella B5, di $ 61,79 miliardi, e Alphabet’s nella cella C5, di $ 30,98 miliardi. Si possono anche inserire i numeri in ogni cella in modo diverso. Ad esempio, nella cella B3, non sarebbe necessario inserire tutti i numeri per ottenere un valore di un miliardo di dollari. Invece, si potrebbe semplicemente inserire “= 69,39” e in una cella separata chiarire che i numeri sono in miliardi. Ad esempio, si possono annotare “numeri in miliardi”.
La linea di fondo
Microsoft Excel è uno strumento essenziale quando si lavora con i numeri, poiché fornisce calcoli automatici e un layout semplice per il lavoro matematico. La formula per il flusso di cassa libero è di base, in quanto richiede solo due numeri, entrambi facilmente reperibili nel rendiconto finanziario di un’azienda. Una volta ottenuto il flusso di cassa gratuito, aiuta a capire la quantità di denaro disponibile che un’azienda ha per vari usi, come pagare dividendi o effettuare investimenti che contribuiscono alla salute e alla crescita dell’azienda.