Come calcolare il rapporto tra attività ponderate capitale e rischio
Il rapporto tra capitale e attività ponderate per il rischio, noto anche come coefficiente di adeguatezza patrimoniale, è uno dei rapporti finanziari più importanti utilizzati da investitori e analisti. Il rapporto misura la stabilità finanziaria di una banca misurando il suo capitale disponibile come percentuale della sua esposizione creditizia ponderata per il rischio. Lo scopo del rapporto è aiutare le banche a proteggere i propri depositanti e promuovere la salute finanziaria.
Il rapporto tra capitale e attività ponderate per il rischio per una banca è solitamente espresso in percentuale. L’attuale requisito minimo del rapporto tra capitale e attività ponderate per il rischio, ai sensi di Basilea III, è del 10,5%, incluso il buffer di conservazione. Avere uno standard globale promuove la stabilità e l’efficienza delle banche e dei sistemi finanziari mondiali.
La formula per il rapporto tra attività ponderate capitale e rischio
La formula per calcolare il rapporto tra le attività ponderate capitale e rischio di una banca è:
Attività ponderate per il rischio di capitale = (capitale di classe 1 + capitale di classe 2 / attività ponderate per il rischio)
Il capitale di classe 1 è il capitale di base di una banca;il capitale necessario per assorbire le perdite senza interrompere le operazioni. Include il patrimonio netto e le riserve note. Il capitale di classe 2 è un capitale supplementare meno sicuro del capitale di classe 1. Include riserve riservate e debito subordinato. Leattività ponderate peril rischio di una bancasono le sue attività ponderate in base alla loro rischiosità utilizzata per determinare l’importo minimo di capitale che deve essere detenuto per ridurre il rischio di insolvenza. Questi elementi possono essere trovati tutti sui rendiconti finanziari di una banca.
Esempio di rapporto tra capitale ponderato per il rischio
Supponiamo che la banca ABC abbia un capitale di primo livello di $ 10 milioni e un capitale di secondo livello di $ 5 milioni. Dispone di 400 milioni di dollari in attività ponderate per il rischio. Il rapporto tra capitale e attività ponderate per il rischio risultante è del 3,75%:
Con un rapporto notevolmente inferiore al 10,5%, la banca ABC non ha soddisfatto il requisito minimo di attività ponderate in base al capitale e al rischio. La banca detiene troppe attività ponderate per il rischio rispetto al suo capitale di livello 1 e di livello 2.
D’altra parte, supponiamo che la banca DEF abbia un capitale di livello 1 di $ 15 milioni, un capitale di livello 2 di $ 10 milioni e $ 75 milioni in attività ponderate per il rischio. Il rapporto tra capitale e attività ponderate per il rischio risultante di Bank DEF è del 33%:
Cunapital-to-risk weighted unssets=$15MM+$10MM$75MM