Reddito imponibile vs. reddito lordo: qual è la differenza?
Reddito imponibile vs. reddito lordo: una panoramica
Il reddito lordo include tutto il reddito che ricevi che non è esplicitamente esente da tassazione ai sensi dell’Internal Revenue Code (IRC). Il reddito imponibile è la parte del tuo reddito lordo effettivamente soggetta a tassazione. Le detrazioni vengono sottratte dal reddito lordo per arrivare all’importo del reddito imponibile.
Punti chiave
- Il reddito lordo è tutto il reddito proveniente da tutte le fonti che non è specificamente esentasse ai sensi dell’Internal Revenue Code.
- Il reddito imponibile inizia con il reddito lordo, quindi alcune detrazioni consentite vengono sottratte per arrivare all’importo del reddito su cui sei effettivamente tassato.
- Le scaglioni fiscali e le aliquote fiscali marginali si basano sul reddito imponibile, non sul reddito lordo.
Reddito imponibile
Il reddito imponibile è un termine per profani che si riferisce al tuo reddito lordo rettificato (AGI) meno eventuali detrazioni dettagliate che hai diritto a richiedere o detrazione standard. Il tuo AGI è il risultato di alcune rettifiche “sopra la linea” del reddito, come i contributi a un conto pensione individuale qualificato (IRA), gli interessi sui prestiti studenteschi e alcuni contributi fatti ai conti di risparmio sanitario.
I contribuenti possono quindi richiedere la detrazione standard per il loro stato di deposito o elencare le spese deducibili che hanno pagato durante l’anno. Non è consentito sia dettagliare le detrazioni sia richiedere la detrazione standard. Il risultato è il tuo reddito imponibile.
Richiedere la detrazione standard spesso riduce il reddito imponibile di un individuo più che dettagliare perché ilTax Cuts and Jobs Act (TCJA) ha praticamente raddoppiato queste detrazioni rispetto a quelle che erano prima del 2018.
Per l’anno fiscale 2020, queste detrazioni aumenteranno leggermente:
- Per i contribuenti single e le persone sposate che presentano dichiarazioni separate, la detrazione standard sale a $ 12.400, con un aumento di $ 200 rispetto all’anno precedente.
- La detrazione standard per le persone sposate che presentano richieste congiunte è di $ 24.800, con un aumento di $ 400.
- Per i capifamiglia, la detrazione standard è di $ 18.650, con un aumento di $ 300.
La detrazione standard per il 2021 sarà di $ 25.100, con un aumento di $ 300, per le coppie sposate che presentano dichiarazioni congiunte;$ 12.550, un aumento di $ 150, per dichiarazioni individuali di contribuenti single e individui sposati che presentano separatamente;e $ 18.800, con un aumento di $ 150, per i capifamiglia.
Un contribuente avrebbe bisogno di una quantità significativamente elevata di spese mediche, contributi di beneficenza, interessi ipotecari e altre detrazioni dettagliate qualificate per superare questi importi di detrazione standard.
Reddito lordo
Il reddito lordo è il punto di partenza da cui l’Internal Revenue Service (IRS) calcola la responsabilità fiscale di un individuo. È tutto il tuo reddito da tutte le fonti prima che vengano effettuate le detrazioni consentite. Ciò include sia il reddito da lavoro da stipendio, stipendio, mance e lavoro autonomo che reddito da lavoro, come dividendi e interessi guadagnati su investimenti, royalties e vincite di gioco d’azzardo.
Alcuni prelievi dai conti pensionistici, come le distribuzioni minime richieste (RMD), così come il reddito da assicurazione per invalidità, sono inclusi nel calcolo del reddito lordo.
Il reddito lordo d’impresa non è la stessa cosa del reddito lordo per i lavoratori autonomi, i titolari di imprese e le imprese. Piuttosto, sono i ricavi totali ottenuti dall’attività meno le spese aziendali consentite, in altre parole, l’ utile lordo. Il reddito lordo per gli imprenditori è indicato come reddito netto d’impresa.
Alcune persone confondono il loro reddito lordo con il loro salario. I guadagni salariali spesso costituiscono la maggior parte del reddito lordo di un individuo, ma il reddito lordo include anche il reddito non guadagnato.
Il reddito lordo, tuttavia, può incorporare molto di più, fondamentalmente tutto ciò che non è esplicitamente designato dall’IRS come esentasse. Il reddito esentasse include i pagamenti per il mantenimento dei figli, la maggior parte degli alimenti, i danni compensativi per lesioni fisiche, i benefici per i veterani, il benessere, il risarcimento dei lavoratori e il reddito di sicurezza supplementare. Queste fonti di reddito non sono incluse nel tuo reddito lordo perché non sono tassabili.
Esempio di reddito imponibile vs. reddito lordo
Joe Taxpayer guadagna $ 50.000 all’anno dal suo lavoro e ha ulteriori $ 10.000 di reddito non guadagnato dagli investimenti. Il suo reddito lordo è di $ 60.000.
Per l’anno fiscale 2020, Joe ha richiesto un adeguamento al di sopra della linea del reddito per $ 3.000 in contributi che ha effettuato su un conto pensionistico idoneo. Ha quindi rivendicato la detrazione standard di $ 12.400 per il suo stato di deposito singolo. Il suo reddito imponibile è di $ 44.600 . Anche se aveva un reddito lordo complessivo di $ 60.000, pagherà solo le tasse sull’importo inferiore.