Ritenuta alla fonte federale e ritenuta alla fonte statale: qual è la differenza?
Ritenuta alla fonte federale e ritenuta alla fonte statale: una panoramica
In termini più semplici, l’importo della ritenuta alla fonte dal tuo stipendio è una stima di quanto dovrai in tasse alla fine dell’anno in base al tuo livello di reddito e ad altri fattori. Tale numero viene diviso per il numero di periodi di paga che hai in un anno o, nel caso dei dipendenti orari, per quante ore lavori in un periodo di paga.
Se è probabile che tu debba al governo $ 10.000 e ti venga pagato uno stipendio settimanale, $ 192,30 verranno trattenuti da ciascuno dei tuoi stipendi e inoltrati al governo per tuo conto: $ 10.000 diviso per 52.
C’è pochissima differenza tra le ritenute alla fonte statali e federali. La distinzione principale è che la ritenuta alla fonte statale si basa sul le regole federali sulla ritenuta alla fonte sono coerenti ovunque negli Stati Uniti.
Punti chiave
- Gli Stati possono trattenere solo importi per le proprie imposte sul reddito e non tutti gli Stati le impongono.
- Praticamente tutti i cittadini statunitensi sono soggetti a ritenuta alla fonte federale a meno che non abbiano avuto alcuna responsabilità fiscale nell’anno precedente e non si aspettano una responsabilità fiscale nell’anno in corso.
- Le tasse di Social Security e Medicare vengono trattenute solo a livello federale.
Ritenuta alla fonte federale
Il moderno sistema di ritenuta fiscale è stato introdotto negli anni ’40 per finanziare le operazioni militari durante la seconda guerra mondiale. Ha accelerato il processo di riscossione delle tasse e reso molto più facile per i governi aumentare le tasse aggiuntive senza che la maggior parte dei contribuenti se ne rendesse conto.
Prima dell’introduzione del sistema delle ritenute alla fonte, le imposte sul reddito erano dovute in un determinato periodo dell’anno, originariamente a marzo.1 I contribuenti dovevano pagare per intero in quella data. Questo li ha resi profondamente consapevoli del loro carico fiscale individuale. Quando i contribuenti si vedono detrarre automaticamente le tasse durante tutto l’anno attraverso la ritenuta alla fonte, non sentono il grosso morso tutto in una volta.
Per la maggior parte degli americani, ogni busta paga ha righe intitolate “ritenute federali trattenute” e “imposte statali trattenute”. Se guadagni $ 1.000 in uno stipendio, ma il governo trattiene $ 250, puoi portare a casa solo $ 750. Il governo ti invia un rimborso fiscale se hai trattenuto più denaro di quanto avresti dovuto pagare in tasse alla fine dell’anno.
I dipendenti forniscono le proprie informazioni personali, compreso lo stato civile e il numero di persone a carico, ai datori di lavoro tramite ilmodulo W-4. I datori di lavoro utilizzano quindi queste linee guida perdeterminare la ritenuta allafonte in base all’importo dei salari guadagnati in quel periodo di retribuzione. L’idea è di avvicinare il più possibile la tua ritenuta alla fonte a quanto dovrai alla fine dell’anno in tasse, in modo da non dover più nulla.
Ritenuta alla fonte statale
Sia i governi statali che quelli locali possono imporre la ritenuta alla fonte sul reddito da stipendio, ma possono farlo solo in base alle proprie aliquote fiscali. È possibile trattenere le imposte sul reddito sia statali che federali, ma non è possibile trattenere le imposte statali e le imposte federali due volte a entrambi i livelli.
La ritenuta alla fonte statale funziona allo stesso modo della ritenuta alla fonte federale per l’imposta sul reddito, ma gli stati hanno le proprie versioni del modulo W-4.
dividendi, non i salari.
considerazioni speciali
Il governo federale trattiene anche le tasse di previdenza sociale al 6,2%, fino alla base salariale annuale che è di $ 142,800 nel 2021. Non devi pagare la previdenza sociale sul reddito che guadagni sopra questa soglia e l’aliquota è la stessa per tutti i dipendenti fino a questo limite di reddito.
L’imposta Medicare viene trattenuta a un importo fisso dell’1,45%, ma se guadagni più di $ 200.000, si applica un’imposta Medicare aggiuntiva dello 0,09%.
I datori di lavoro devono abbinare i pagamenti di Social Security e Medicare per un ulteriore 7,65% pagato al governo federale. Social Security e Medicare non vengono trattenuti a livello statale.
Il 27 marzo 2020, l’ex presidente Trump ha firmato un pacchetto di aiuti di emergenza per il coronavirus da $ 2 trilioni in legge. Ai sensi delCoronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act (CARES) Act, i datori di lavoro (non i dipendenti) potrebbero differire la loro quota di tasse di previdenza sociale fino al 31 dicembre 2020;Il 50% dell’importo differito sarà dovuto il 31 dicembre 2021 e l’altra metà entro il 31 dicembre 2022. La legge si applica anche ai lavoratori autonomi. Alcuni datori di lavoro potranno anche richiedere un credito d’imposta sui salari per i dipendenti che continuano a pagare ma non lavorano a causa della crisi.