Guadagni in conto capitale e reddito da investimenti: qual è la differenza?

Guadagni in conto capitale e reddito da investimenti: una panoramica

La differenza tra plusvalenze e altri tipi di reddito da investimenti è la fonte del profitto. Comprendere la differenza è importante in termini di tutto, dalla dichiarazione delle tasse alla pianificazione di una strategia di pensionamento.

Il capitale si riferisce alla somma iniziale investita. Una plusvalenza, quindi, è il profitto realizzato quando un investimento viene venduto a un prezzo superiore al prezzo di acquisto originale. Il reddito da investimento è il profitto derivante dal pagamento di interessi, dividendi, plusvalenze raccolte a seguito della vendita di un titolo o di altre attività e altri profitti realizzati tramite un veicolo di investimento di qualsiasi tipo.

I guadagni vengono distribuiti tra più investitori in modi specifici a seconda di come sono stati effettuati gli investimenti. Ecco uno sguardo alla differenza tra plusvalenze e redditi da investimento.

Punti chiave

• Le plusvalenze e gli altri redditi da investimenti differiscono in base alla fonte del profitto.
• Le plusvalenze sono i rendimenti ottenuti quando un investimento viene venduto a un prezzo superiore al suo prezzo di acquisto.
• Il reddito da investimento è il profitto derivante dal pagamento di interessi, dividendi, plusvalenze e qualsiasi altro profitto realizzato tramite un veicolo di investimento.
• Le imposte sulle plusvalenze hanno una classificazione a breve o lungo termine a seconda che la partecipazione sia superiore a un anno.

Guadagni

Una plusvalenza è un aumento del valore di un bene di capitale, un investimento o un immobile, che gli conferisce un valore superiore al prezzo di acquisto originale. Un investitore non ha una plusvalenza fino a quando un investimento non viene venduto a scopo di lucro.

Ad esempio, supponiamo che un investitore abbia acquistato 100 azioni della società ABC a $ 10 per azione. La spesa in conto capitale (CapEx), quindi, è di $ 10 x 100 o $ 1.000.

Ora supponiamo che il valore di ciascuna azione aumenti a $ 20, rendendo l’investimento totale del valore di $ 2.000 ($ 20 x 100 = $ 2.000). Se l’investitore vende le azioni al valore di mercato, il reddito totale è di $ 2.000. La plusvalenza su questo investimento è quindi uguale al reddito totale meno il capitale iniziale ($ 2.000 – $ 1.000 = $ 1.000).

Reddito da investimenti

Gli individui guadagnano principalmente un reddito netto attraverso il reddito da lavoro, ma investire nei mercati finanziari può anche produrre un reddito aggiuntivo, chiamato reddito da investimento. Alcuni redditi da investimenti sono attribuibili alle plusvalenze. Tuttavia, il reddito che non è il risultato di plusvalenze si riferisce a interessi o dividendi guadagnati.

A differenza delle plusvalenze, l’importo del rendimento di questi investimenti non dipende dalla spesa in conto capitale iniziale. Nell’esempio delle plusvalenze, supponiamo che la società ABC paghi un dividendo di $ 2 per azione per ciascuna delle 100 azioni acquistate dall’investitore. Se i dividendi vengono pagati prima della vendita delle azioni, il reddito da investimento generato è di $ 2 x 100 o $ 200.

Utilizzando un esempio diverso, un conto di risparmio per un totale di $ 5.000 con un tasso di interesse annuo del 6% genererà un reddito da investimenti per un totale di $ 300 ($ 5.000 x 0,06 = $ 300) nel primo anno.

considerazioni speciali

Una differenza fondamentale tra le plusvalenze e altri tipi di reddito da investimenti è il tasso a cui sono tassate. Le aliquote fiscali variano a seconda del tipo di investimento, dell’ammontare del profitto generato e della durata dell’investimento.

Le plusvalenze sono classificate abreve termine se realizzate su un’attività che è stata detenuta per meno di un anno. In questo caso, le plusvalenze a breve termine sarebbero tassate come reddito ordinario per quell’anno fiscale. Le attività detenute per più di un anno, prima di essere vendute, sarebbero considerate plusvalenze a lungo termine al momento della vendita.

L’imposta viene calcolata solo sulle plusvalenze nette per quell’anno fiscale. Le plusvalenze nette sono determinate sottraendo le minusvalenze (reddito perso su un investimento venduto a un prezzo inferiore a quello per cui è stato acquistato) dalle plusvalenze dell’anno. La maggior parte degli investitori pagherà un’aliquota fiscale sulle plusvalenze inferiore al 15%.