Quali beni sono imponibili e quali non sono tassabili?

Un’attività è una qualsiasi risorsa con valore economico che si prevede fornisca un vantaggio futuro al suo possessore. Un bene può essere differenziato dal reddito mediante questa distinzione: il reddito è denaro che viene ricevuto, mentre un bene è qualcosa – tipicamente denaro o proprietà – di cui una persona è già in possesso. L’ Internal Revenue Service (IRS) considera la maggior parte dei tipi di reddito tassabile. Ci sono poche eccezioni a questo; qualsiasi reddito non tassabile o esente da imposta è chiaramente delineato nell’Internal Revenue Code (IRC).

Punti chiave

• Un’attività è una qualsiasi risorsa con valore economico che si prevede fornisca un vantaggio futuro al suo possessore.
• Il reddito è denaro che viene ricevuto, mentre un bene è denaro o proprietà di cui una persona è già in possesso.
• L’Internal Revenue Service (IRS) considera la maggior parte dei tipi di reddito tassabili; qualsiasi reddito non tassabile o esente da imposta è chiaramente delineato nell’Internal Revenue Code (IRC).
• Molti contribuenti utilizzano strategie di pianificazione finanziaria che possono ridurre la loro responsabilità fiscale complessiva sul reddito.

Reddito imponibile vs. reddito esente da imposte

Il reddito imponibile include stipendi, stipendi, bonus e mance, nonché reddito non guadagnato. Il reddito non guadagnato è qualsiasi reddito ricevuto da investimenti e altre fonti non correlate all’occupazione. Gli esempi includono interessi da conti di risparmio, interessi obbligazionari, alimenti  e dividendi da azioni.

In alcune situazioni, i rimborsi fiscali a cui hanno diritto i contribuenti possono essere considerati come reddito imponibile. Tuttavia, questo è in genere solo il caso se un contribuente ha richiesto una detrazione per le imposte statali e locali nell’anno fiscale precedente. In tal caso, a un contribuente potrebbe essere richiesto di segnalare eventuali rimborsi fiscali sulla riga 1 dell’Allegato A del modulo 1040. Questa regola è in vigore per impedire ai contribuenti di richiedere una detrazione per le loro imposte sul reddito statali e quindi, successivamente, anche di ricevere un rimborso esentasse.

Di quelle voci che l’IRC definisce come non tassabili (o esenti da imposta), le successioni, i pagamenti per il mantenimento dei figli, i pagamenti per l’assistenza sociale, gli sconti del produttore e il rimborso delle spese di adozione in genere non sono tassati.

I guadagni in conti fiscali differiti sono protetti dalla tassazione a condizioni specifiche, sebbene possano essere tassati in una data successiva (a differenza di ogni anno come altre fonti di reddito). I conti con imposte differite sono conti di risparmio che in genere non richiedono ai contribuenti di rivendicare il reddito guadagnato dal conto (ma non ritirato) sulla loro dichiarazione dei redditi annuale.

Alcuni esempi di conti fiscali differiti includono conti pensionistici individuali (IRA), piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro (come i piani 401 (k), 457 o 403 (b)) e rendite fiscali differite.

I guadagni in conti con imposte differite possono essere tassati se vengono violate condizioni speciali (come un prelievo anticipato del denaro o un utilizzo illegale dei fondi nel conto).

Strategie di pianificazione finanziaria che riducono il reddito imponibile

Alcuni contribuenti utilizzano strategie di investimento che riducono la loro responsabilità fiscale totale. Una strategia di riduzione al minimo delle tasse può trarre vantaggio da vari investimenti che ottengono trattamenti fiscali diversi. In particolare, una pianificazione finanziaria e una strategia di investimento che miri a ridurre le tasse possono massimizzare l’uso di conti fiscali differiti.

Tuttavia, gli investitori che utilizzano una strategia di investimento che mira a ridurre il reddito imponibile tendono a detenere alcuni dei loro investimenti in conti imponibili. Per questa strategia, si consiglia in genere che le azioni fiscalmente agevolate, le azioni volatili e i fondi indicizzati siano detenuti in conti tassabili, mentre le obbligazioni tassabili, i fondi comuni di investimento immobiliare ( REIT ) e i fondi comuni di investimento dovrebbero essere tenuti in conti fiscalmente differiti.

Approfitta delle detrazioni e dei crediti per ridurre il reddito imponibile

Altri modi legali per ridurre i tuoi beni imponibili sono sfruttare tutte le detrazioni fiscali e i crediti d’imposta disponibili. Una detrazione fiscale riduce il reddito su cui sei tassato, mentre un credito d’imposta taglia direttamente la tua fattura fiscale.

Cioè, con una detrazione fiscale, un contribuente può sottrarre l’importo della detrazione fiscale dal proprio reddito, riducendo così il proprio reddito imponibile: minore è il tuo reddito imponibile, minore è il tuo carico fiscale. D’altra parte, un credito d’imposta è una riduzione dollaro per dollaro nella fattura fiscale effettiva.

Ci sono due opzioni per richiedere una detrazione fiscale. Puoi richiedere la detrazione standard o dettagliare le detrazioni. La scelta di classificare le detrazioni o optare per la detrazione standard avrà un impatto sulla responsabilità totale del contribuente, quindi vale la pena confrontare la responsabilità fiscale in entrambe le opzioni se non sei sicuro.

La detrazione standard riduce il tuo reddito imponibile di un importo fisso. Se la detrazione standard per cui si qualifica un contribuente (in base alla sua età, reddito e stato di deposito) è maggiore della somma delle detrazioni dettagliate per cui si qualifica, è meglio che prenda la detrazione standard.

Per i contribuenti che scelgono di dettagliare le detrazioni, l’obiettivo è anche quello di ridurre il loro reddito imponibile. Alcune detrazioni dettagliate comuni includono spese mediche e dentistiche non rimborsate, spese per interessi e donazioni di beneficenza.

I crediti d’imposta possono ridurre ulteriormente la tua responsabilità. A volte i crediti d’imposta si traducono anche in un rimborso per il contribuente. Alcuni dei crediti d’imposta più comuni a cui hanno diritto i contribuenti includono l’ American Opportunity Tax Credit (AOTC), il Child Tax Credit, il Adoption Credit e il Lifetime Learning Credit.