IRA SEMPLICE vs IRA tradizionale: qual è la differenza?

IRA SEMPLICE contro IRA tradizionale: una panoramica

Un IRA tradizionale è istituito da un individuo per proprio conto per risparmiare per la pensione, mentre un IRA SEMPLICE è istituito da un piccolo imprenditore per conto di un dipendente (compreso il proprietario se è un unico proprietario).

Solo il proprietario di un’IRA tradizionale versa contributi al conto, mentre sia il dipendente che il datore di lavoro contribuiscono a un’IRA SEMPLICE, che sta per Piano di Incentivazione di Risparmio per i Dipendenti.

Per contribuire a un’IRA tradizionale è necessario avere solo un reddito guadagnato durante l’anno. Al contrario, i proprietari di piccole imprese che aprono SIMPLE IRA per i propri dipendenti possono stipulare ulteriori accordi su chi può partecipare.

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Gli IRA SEMPLICI hanno limiti di contribuzione molto più elevati rispetto agli IRA tradizionali, consentendo di risparmiare di più sulle tasse in anticipo.

Limiti di contribuzione

Anche i limiti di contribuzione sono diversi:

• Per gli IRA tradizionali, il contributo massimo consentito per il 2020 e il 2021 è il minore di $ 6.000 (o $ 7.000 per i 50 anni in su) o il reddito totale per l’anno.
• Con un SIMPLE IRA, un dipendente può contribuire fino a $ 13.500 all’anno per il 2020 e il 2021. Per coloro che hanno 50 anni o più, la disposizione di recupero IRS consente un ulteriore $ 3.000 per un totale di $ 16.500 contributo massimo.
• I contributi dell’IRA SEMPLICE possono essere abbinati dollaro per dollaro dal datore di lavoro, fino al 3% del compenso del dipendente, oppure il contributo del datore di lavoro può essere un importo fisso del 2% del compenso del dipendente.

Questioni fiscali

Entrambi i piani consentono il differimento dell’imposta sul reddito sugli importi contribuiti ai piani fino a quando non vengono dispersi, nonché su eventuali guadagni fintanto che rimangono nei piani. Ma ci sono alcune differenze fondamentali tra i due piani.

• Deducibilità: i contributi a un’IRA tradizionale possono essere deducibili dalle tasse, ma i contributi dei dipendenti a un’IRA SEMPLICE non sono deducibili. Un’eccezione è rappresentata dal fatto che le imprese individuali possono detrarre sia imodulo 1040.
• Sanzioni: Salvo alcune eccezioni, entrambi i piani incorrono in sanzioni per la distribuzione anticipata dei fondi 10% nel 2020 – più il pagamento dell’imposta sul reddito sull’importo ritirato. Per un’IRA SEMPLICE, con poche eccezioni, come avere più di 59 anni e mezzo, la penale sale dal 10% al 25% se il denaro viene ritirato entro due anni dal primo deposito da parte del datore di lavoro.

Considerazioni speciali e legge SECURE

All’inizio di gennaio 2020, il presidente Trump ha firmato lalegge sullacreazione di ogni comunità per il miglioramento della pensione (SECURE). Il SECURE Act significa che più datori di lavoro possono offrire rendite come opzioni di investimento all’interno dei piani 401 (k). Ai sensi della legge, le compagnie di assicurazione, non i datori di lavoro, saranno responsabili dell’offerta di scelte di investimento adeguate.

La legge significa anche che per i piani per più datori di lavoro, in cui le piccole imprese possono unirsi per fornire piani di pensionamento per i dipendenti, i datori di lavoro non devono più condividere “una caratteristica comune”, come essere nello stesso settore.

Inoltre, i lavoratori part-time a lungo termine possono ora essere idonei per i piani. La soglia di ammissibilità è ora un anno intero con 1.000 ore lavorate o tre anni consecutivi di almeno 500 ore. Prima della legge, i datori di lavoro non dovevano invitare i lavoratori che avevano meno di 1.000 ore all’anno a partecipare a un piano pensionistico.

Infine, ai sensi della legge, i datori di lavoro delle piccole imprese che iscrivono automaticamente i lavoratori nel loro piano pensionistico hanno diritto a un credito d’imposta per compensare i costi di avvio di un piano 401 (k) o di un piano IRA SEMPLICE con l’iscrizione automatica, in cima all’avvio- credito che già ricevono.

Advisor Insight

Bob Rall, CFP® Rall Capital Management, Cocoa, FL

UN SEMPLICE IRA è un conto individuale che detieni come parte del piano pensionistico di un piccolo datore di lavoro. Contribuisci all’account tramite detrazioni sui salari e anche il datore di lavoro contribuisce con una corrispondenza.

La principale differenza tra un’IRA SEMPLICE e un’IRA tradizionale è l’importo che puoi contribuire. Attualmente, il limite di contributo dell’IRA è di $ 6.000 all’anno, $ 7.000 se hai più di 50 anni. Per un’IRA SEMPLICE, puoi contribuire con $ 13.500 all’anno, $ 16.500 per i 50 e più.

Entrambi gli IRA seguono le stesse regole di investimento, distribuzione e rollover. Sono entrambi conti con imposte differite, quindi non paghi le tasse su alcuna crescita o guadagno fino a quando non effettui prelievi, né paghi le tasse sui contributi. Qualsiasi prelievo effettuato prima dei 59 anni e mezzo comporterà una penale del 10% per entrambi.