Modi migliori per usare il tuo 401 (k) senza penalità

Per coloro che investono nel loro piano 401 (k), il pensiero tradizionale è di aspettare fino al pensionamento prima di prendere distribuzioni o prelievi dal conto. Se prendi i fondi troppo presto o prima dei 59 anni e mezzo, l’Internal Revenue Service (IRS) potrebbe addebitarti una penale del 10% per il prelievo anticipato più le imposte sul reddito.

Tuttavia, possono accadere eventi della vita, che potrebbero metterti in una posizione in cui devi attingere ai tuoi fondi pensione prima del previsto. La buona notizia è che ci sono alcuni modi per ritirarsi dal tuo 401 (k) in anticipo senza incorrere in una penalità da parte dell’IRS.

Punti chiave

• Se hai un disperato bisogno di fondi, potresti essere in grado di attingere ai tuoi fondi 401 (k) senza penalità, anche se hai meno di 59½.
• Se ti qualifichi per un ritiro per disagio, alcune spese immediate non incorreranno in una sanzione fiscale, comprese le spese di istruzione, assistenza sanitaria e residenza primaria.
• Potresti anche avere diritto a richiedere un prestito dal tuo 401 (k), che non comporta né penalità né tasse, ma il prestito deve essere rimborsato.

Prendendo le distribuzioni normali 401 (k)

Ma prima, una rapida revisione delle regole. L’IRS impone che puoi prelevare fondi dal tuo account 401 (k) senza penalità solo dopo aver raggiunto i 59 anni e mezzo, essere diventato permanentemente disabilitato o non essere in grado di lavorare in altro modo. A seconda dei termini del piano del tuo datore di lavoro, puoi scegliere di prendere una serie di distribuzioni regolari, come pagamenti mensili o annuali, o ricevere un importo forfettario in anticipo.

Se hai un 401 (k) tradizionale, dovrai pagare l’ Roth 401 (k), hai già pagato le tasse sul denaro che hai investito, quindi i tuoi prelievi saranno esentasse. Ciò include anche eventuali guadagni sul tuo account Roth.

Dopo aver raggiunto l’età di 72 anni, in genere devi prendere le distribuzioni minime richieste (RMD) dai tuoi 401 (k) ogni anno, utilizzando una formula IRS basata sulla tua età in quel momento. Se sei ancora attivamente impiegato nello stesso posto di lavoro, alcuni piani ti consentono di posticipare gli RMD fino all’anno in cui andrai effettivamente in pensione.

In generale, qualsiasi distribuzione che prendi dai tuoi 401 (k) prima di raggiungere i 59 anni e mezzo è soggetta a una sanzione fiscale aggiuntiva del 10% in aggiunta all’imposta sul reddito che devi.

Effettuare un ritiro dal disagio

A seconda dei termini del tuo piano, tuttavia, potresti essere idoneo a ricevere distribuzioni anticipate dal tuo 401 (k) senza incorrere in una penale, purché soddisfi determinati criteri. Questo tipo di prelievo senza penalità è chiamatodistribuzione di disagio e richiede un onere finanziario immediato e pesante che altrimenti non potresti permetterti di pagare.

Viene presa in considerazione la necessità pratica della spesa, così come le altre vostre attività, come i saldi dei conti di risparmio o di investimento e le polizze assicurative per il valore in contanti, nonché l’eventuale disponibilità di altre fonti di finanziamento.

Cosa si qualifica come “disagio”? Certamente non spese discrezionali come l’acquisto di una nuova barca o un lavoro al naso. Invece, pensa sulla falsariga di quanto segue:

• Spese mediche essenziali per cure e cure
• Spese di acquisto della casa per una residenza principale
• Fino a 12 mesi di tasse scolastiche e tasse
• Spese per evitare di essere pignorate o sfrattate
• Spese di sepoltura o funerali
• Alcune spese per riparare i sinistri a una residenza principale (come perdite dovute a incendi, terremoti o inondazioni)

La parte relativa alle spese per l’acquisto della casa è un po ‘grigia. Ma generalmente, si qualifica se i soldi sono per un acconto (specialmente se mettere il denaro ti aiuterà a ottenere un mutuo) o per i costi di chiusura.

Termini di prestito per disagio

Le distribuzioni di disagio sono consentite solo fino all’importo necessario per alleviare le difficoltà finanziarie. I prelievi che superano tale importo sono considerati distribuzioni anticipate e sono soggetti alla penale del 10%. Qualsiasi distribuzione di difficoltà che desideri accettare deve essere approvata dall’amministratore del piano.

Dovrai comunque l’imposta sul reddito sulla tua distribuzione, sebbene, nel caso di un Roth 401 (k), solo una parte della distribuzione potrebbe essere tassabile.

A seguito della pandemia COVID-19, la legge CARES ha fornito ulteriore flessibilità relativa ai prelievi per disagio effettuati durante il 1 ° gennaio e il 31 dicembre 2020. Se il ritiro è avvenuto durante questo periodo di tempo, consultare un professionista fiscale qualificato o l’IRS per determinare eventuali opzioni fiscali e di rimborso che potrebbero essere disponibili.

Richiedere un prestito dal tuo 401 (k)

Se non soddisfi i criteri per una distribuzione di disagio, potresti comunque essere in grado di prendere in prestito dal tuo 401 (k) prima del pensionamento, se il tuo datore di lavoro lo consente. I termini specifici di questi prestiti variano tra i piani. Tuttavia, l’IRS fornisce alcune linee guida di base per i prestiti che non attiveranno l’imposta aggiuntiva del 10% sulle distribuzioni anticipate.

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Se puoi richiedere un prelievo per disagio o un prestito dal tuo 401 (k) non dipende effettivamente dall’IRS, ma dal tuo datore di lavoro – lo sponsor del piano – e dall’amministratore del piano; le disposizioni del piano che hanno stabilito devono consentire queste azioni e fissarne i termini.

Ad esempio, un prestito dal tuo tradizionale o Roth 401 (k) non può superare il minore del 50% del saldo del tuo conto di libero passaggio o $ 50.000. Sebbene tu possa richiedere più prestiti in momenti diversi, il limite di $ 50.000 si applica al totale combinato di tutti i saldi dei prestiti in essere.

401 (k) Termini del prestito

Qualsiasi prestito che prendi dal tuo 401 (k) deve essere rimborsato entro cinque anni a meno che non venga utilizzato per finanziare l’acquisto della tua residenza principale.È inoltre necessario effettuare i pagamenti in rate regolari e sostanzialmente uguali. Per i dipendenti assenti dal lavoro perché nelle forze armate, la durata del prestito è prolungata della durata del servizio militare, senza penalità.

Come altri tipi di finanziamento, i prestiti da un 401 (k) richiedono il pagamento di interessi. Tuttavia, l’interesse che paghi viene depositato nuovamente nel 401 (k) e trattato come reddito da investimento. Ciò significa che invece di pagare una banca per il privilegio di prendere in prestito denaro, pagherai te stesso, aumentando alla fine il tuo saldo totale.

Un grande avvertimento da tenere a mente: se perdi o ti dimetti dal lavoro, dovrai rimborsare il prestito entro la data di scadenza della dichiarazione dei redditi federale, comprese le estensioni.

Programma SEPP

I proprietari dell’IRA possono effettuare una distribuzione anticipata senza penalità come parte della regola IRS  72 (t), che consente le distribuzioni prima dei 59 anni e mezzo nell’ambito del   programma di pagamento periodico sostanzialmente uguale (SEPP). Tuttavia, se sei ancora impiegato con la società che ha il tuo piano pensionistico, i prelievi SEPP non sono consentiti dal piano pensionistico qualificato.

Se non lavori più per la società che ha il tuo 401 (k), puoi qualificarti per l’eccezione SEPP alla sanzione fiscale. Il denaro può provenire da un’IRA tramite SEPP in qualsiasi momento. Le distribuzioni sono formulate come una serie di pagamenti periodici sostanzialmente uguali durante l’aspettativa di vita utilizzando le tabelle IRS.

Tuttavia, una volta che i pagamenti SEPP iniziano, è necessario continuare per un minimo di cinque anni o fino a raggiungere l’età di 59 anni e mezzo, a seconda di quale evento si verifichi dopo. In altre parole, se hai iniziato il SEPP all’età di 45 anni, dovresti prendere continuamente le distribuzioni fino all’età di 59 anni e mezzo. Se non si soddisfano i requisiti del programma, verrà applicata la penale anticipata del 10% e si potrebbero essere soggetti a sanzioni anche per le distribuzioni negli anni fiscali passati.

Il programma SEPP può essere utile per coloro che hanno avuto un evento che cambia la vita e hanno bisogno dei soldi prima di quanto si aspettassero. SEPP può anche aiutare coloro che sono prossimi alla pensione e desiderano iniziare le distribuzioni prima dei 59 anni e mezzo. Tuttavia, è importante notare che potresti esaurire i tuoi risparmi per la pensione troppo presto se inizi troppo presto il programma SEPP.

La regola del 55

Se hai perso il lavoro o vai in pensione quando hai 55 anni ma non ancora 59½, potresti essere in grado di prendere le distribuzioni dal 401 (k) senza la penale del 10% per il ritiro anticipato. L’IRS consente a un dipendente, che è stato separato dal proprio datore di lavoro, di ricevere una distribuzione senza penalità dal piano qualificato nell’anno in cui compie 55 anni o più.

Tuttavia, questo si applica solo al 401 (k) del datore di lavoro che hai appena lasciato, non a eventuali piani precedenti del datore di lavoro, né a nessuno dei tuoi conti pensionistici individuali (IRA). Per gli altri tuoi account, dovresti aspettare fino all’età di 59 anni e mezzo per accettare le distribuzioni senza penalità.

Regola del 55

Esiste un’eccezione alla sanzione fiscale per prelievo anticipato se la distribuzione viene effettuata dopo la separazione dal servizio della vostra azienda se la separazione è avvenuta durante o dopo l’anno solare in cui il partecipante ha raggiunto i 55 anni.

Tuttavia, se hai trasferito o trasferito i tuoi fondi IRA dal tuo precedente datore di lavoro ai tuoi attuali 401 (k) prima di andare in pensione all’età di 55 anni, quei fondi si qualificheranno per le distribuzioni senza penalità. È inoltre necessario verificare con l’amministratore del piano pensionistico poiché non tutti i piani a contribuzione definita consentono prelievi prima di 59½.

La linea di fondo

Il modo più semplice e migliore per sfruttare il tuo 401 (k) senza incorrere in una sanzione fiscale è usarlo per lo scopo per cui era previsto: fornire reddito da pensione. Tuttavia, se hai bisogno di denaro per una spesa importante, come cure mediche importanti, un’istruzione universitaria o l’acquisto di una casa, potresti avere diritto a una distribuzione di difficoltà oa un prestito 401 (k).