Piano pensionistico non finanziato

Che cos’è il piano pensionistico non finanziato?

Un piano pensionistico non finanziato è un piano pensionistico gestito dal datore di lavoro che utilizza il reddito corrente del datore di lavoro per finanziare i pagamenti delle pensioni quando diventano necessari. Ciò è in contrasto con un piano pensionistico a capitalizzazione anticipata in cui un datore di lavoro accantona fondi sistematicamente e in anticipo per coprire le spese del piano pensionistico come i pagamenti ai pensionati e ai loro beneficiari.

Punti chiave

• I piani pensionistici non finanziati non hanno alcun patrimonio accantonato, il che significa che i benefici pensionistici sono generalmente pagati direttamente dai contributi del datore di lavoro.
• Chiamati anche piani con pagamento in base al consumo, questi conti pensionistici possono essere creati da aziende o governi.
• I programmi pensionistici governativi di molti paesi europei sono considerati piani non finanziati.

Comprensione dei piani pensionistici non finanziati

Un piano pensionistico è un programma offerto da alcuni datori di lavoro che fornisce una sostituzione dello stipendio quando un dipendente non lavora più (ad esempio, quando il dipendente va in pensione). Quando i datori di lavoro offrono un piano pensionistico, possono pianificare i requisiti finanziari previsti dal piano pensionistico e mettere da parte una certa somma di denaro su base regolare e investire i soldi per far crescere idealmente il fondo o finanziare il piano pensionistico con i guadagni correnti.

Un piano pensionistico non finanziato viene talvolta definito un piano pensionistico con pagamento in base al consumo. Molti regimi pensionistici pubblici forniti da uno stato non sono finanziati, con benefici pagati direttamente dai contributi e dalle tasse dei lavoratori correnti.  I sistemi pensionistici di molti paesi europei non sono finanziati, visto che le prestazioni vengono pagate direttamente dalle imposte correnti e dai contributi previdenziali.

Ibrido vs completamente finanziato

Diversi paesi hanno sistemi ibridi, che sono parzialmente finanziati. La Spagna ha istituito il Fondo di riserva per la sicurezza sociale e la Francia il Fondo di riserva per le pensioni;in Canada, il piano di pensionamento basato sul salario (CPP) è parzialmente finanziato, con attività gestite dal CPP Investment Board mentre il sistema di previdenza sociale statunitense è parzialmente finanziato da investimenti in speciali obbligazioni del Tesoro USA.567

Completamente finanziato , al contrario, è un termine che descrive quando un piano pensionistico ha attività sufficienti per fornire tutti  i benefici maturati. Per essere completamente finanziato, il piano deve essere in grado di effettuare tutti i pagamenti anticipati ai pensionati. L’ amministratore di un piano   è in grado di prevedere l’ammontare dei fondi che saranno necessari su base annuale. Questo può aiutare a determinare la salute finanziaria del piano pensionistico.

Pagamento in base al consumo

Sia le singole aziende che i governi possono istituire pensioni con pagamento in base al consumo.  Il livello di controllo esercitato dai singoli partecipanti a un piano pensionistico non finanziato dipende dalla struttura del piano e dal fatto che il piano sia gestito privatamente o pubblicamente. I piani pensionistici non finanziati gestiti dai governi possono usare la parola “contributo” per descrivere il denaro che entra nel fondo, ma di solito questi contributi sono tassati a un’aliquota fissa e né i lavoratori né i datori di lavoro che contribuiscono possono scegliere se o quanto pagare nel piano. Le pensioni private con pagamento in base al consumo, tuttavia, offrono ai partecipanti una certa discrezionalità.

Se un datore di lavoro offre un piano pensionistico con pagamento in base al consumo, è probabile che un singolo partecipante scelga la quantità di stipendio che desidera detrarre e contribuire ai suoi futuri benefici pensionistici. A seconda dei termini del piano, un partecipante può essere in grado di ritirare una determinata somma di denaro durante ogni periodo di paga o contribuire con l’importo in un’unica soluzione. Questo è simile al modo in cuivengono finanziatidiversi  piani a contribuzione definita, come i piani 401 (k).