Comprensione delle tasse sui dividendi dei fondi comuni di investimento
Molte persone scelgono di investire in fondi comuni di investimento fruttiferi di dividendi come un modo per generare reddito regolare durante tutto l’anno. Sebbene questo possa essere un modo semplice ed efficace per aumentare i tuoi guadagni regolari, è importante comprendere le implicazioni fiscali del reddito da dividendi dei fondi comuni di investimento.
Quando un fondo comune paga i dividendi?
Un fondo comune di investimento pagadistribuzioni di dividendi quando le attività nel suo portafoglio pagano dividendi o interessi. Più comunemente, le distribuzioni di dividendi sono il risultato di azioni fruttiferi di dividendi o obbligazioni fruttiferi. Non tutti i fondi pagano dividendi. Tuttavia, i fondi comuni di investimento sono tenuti a distribuire tutti gli utili netti ogni anno per evitare di pagare le imposte sul reddito su tali guadagni. Un fondo che riceve interessi o reddito da dividendi da azioni o obbligazioni deve effettuare almeno una distribuzione di dividendi all’anno. Se il tuo fondo comune distribuisce dividendi o plusvalenze in un dato anno, questo reddito ti viene segnalato sul modulo 1099-DIV.
Comprensione dei dividendi
Un dividendo è semplicemente una ridistribuzione dei profitti agli azionisti. La differenza tra un dividendo di fondi comuni di investimento e un dividendo di azioni è che i dividendi di fondi comuni di investimento sono generati da attività sottostanti, mentre i dividendi di azioni sono il risultato di operazioni redditizie.
Quando una singola azienda realizza un profitto, può scegliere di trattenerli, reinvestirli nella società finanziando la crescita o distribuirli agli azionisti sotto forma di dividendo. Nel mercato azionario, il pagamento costante di dividendi ogni anno è considerato un segno della salute finanziaria della società emittente. I fondi comuni di investimento sono investimenti passanti, il che significa che qualsiasi reddito da dividendi che ricevono deve essere distribuito agli azionisti. Pertanto, il pagamento di un dividendo non è indicativo dello stato di salute o del successo di un dato fondo, ma piuttosto dei tipi di investimenti nel suo portafoglio.
Oltre alle azioni che producono dividendi, i dividendi dei fondi comuni di investimento possono essere il risultato di obbligazioni fruttiferi. La maggior parte delle obbligazioni paga un determinato importo di interessi ogni anno, chiamato tasso cedolare. La cedola è semplicemente una percentuale del valore nominale dell’obbligazione e può essere pagata mensilmente, trimestralmente, semestralmente o annualmente. I dividendi sono pagati agli azionisti in base alla loro partecipazione. Pertanto, un fondo che annuncia un dividendo di 50 centesimi per azione paga $ 50 a un investitore che possiede 100 azioni.
Guadagnare dividendi
I fondi comuni di investimento e le singole azioni che pagano dividendi sono investimenti popolari. Tuttavia, guadagnare dividendi è una questione di tempismo. Quando una società dichiara un dividendo, annuncia anche la data di stacco cedola e la data di registrazione. La data di registrazione è la data in cui la società rivede il proprio elenco di azionisti che riceveranno il pagamento del dividendo. Poiché si verifica un ritardo nella negoziazione di azioni, qualsiasi vendita di azioni che avviene meno di un giorno lavorativo prima della data di registrazione non viene registrata e l’elenco degli azionisti include ancora il nome dell’investitore venditore.
Un giorno lavorativo prima della data di registrazione è la data di stacco cedola. Un investitore che vende le proprie azioni alla o dopo la data di stacco del dividendo continua a ricevere il dividendo nonostante non possieda più azioni nel momento in cui il dividendo viene pagato. Allo stesso modo, qualsiasi acquisto di azioni effettuato dopo la data di stacco della cedola non dà diritto al dividendo. Le stesse regole che si applicano alla ricezione dei dividendi in azioni si applicano anche ai fondi comuni di investimento. Per ricevere il pagamento, un investitore deve possedere azioni del fondo prima delladata di stacco del dividendo.
Dividendi ordinari
In generale, i dividendi pagati da un’azione o un fondo comune di investimento sono considerati reddito ordinario e sono soggetti alla normale aliquota dell’imposta sul reddito. Se il tuo fondo comune di investimento acquista e vende spesso azioni con dividendi, molto probabilmente i dividendi che ricevi sono tassati come reddito ordinario. Ad esempio, supponi di ricevere $ 1.000 in pagamenti di dividendi dal tuo fondo gestito attivamente. Se sei nella fascia di imposta sul reddito del 25%, paghi $ 250 al momento delle tasse.
Imposta sulle plusvalenze
Ridurre al minimo il carico fiscale sugli investimenti è principalmente una questione di generare guadagni a lungo termine piuttosto che reddito a breve termine. Ciò significa mantenere gli investimenti per lunghi periodi di tempo, generalmente più di un anno.
I proventi da investimenti detenuti per più di un anno sono soggetti all’imposta sulle plusvalenze, che può essere notevolmente inferiore alla fascia ordinaria di imposta sul reddito. Infatti, per coloro che guadagnano meno di $ 80.000, l’aliquota fiscale sulle plusvalenze è dello 0%. Se il tuo reddito annuale è abbastanza basso, potresti essere in grado di guadagnare redditi da investimento a lungo termine esentasse. Per coloro che guadagnano da $ 80.000 a $ 441.450, l’aliquota fiscale sulle plusvalenze è del 15%. Per i redditi più alti, l’imposta sulle plusvalenze è del 20% anziché l’aliquota ordinaria dell’imposta sul reddito del 35%.
Poiché la differenza tra queste due aliquote fiscali è così significativa, fino al 20%, l’utilizzo di una strategia buy-and-hold ha alcuni vantaggi fiscali molto reali.
Dividendi qualificati
Sebbene la maggior parte dei dividendi sia consideratareddito ordinario, i dividendi considerati “qualificati” dall’IRS sono soggetti a una minore imposta sulle plusvalenze. Il requisito principale per i dividendi qualificati è che le azioni che producono dividendi devono essere detenute per un certo periodo di tempo, chiamato periodo di detenzione. Quando si tratta di dividendi di fondi comuni di investimento, il periodo di detenzione si riferisce al periodo di tempo in cui il fondo ha posseduto le azioni, piuttosto che a quanto tempo hai posseduto azioni nel fondo.
Affinché un dividendo di un fondo comune di investimento sia considerato qualificato, deve essere il risultato del pagamento di un dividendo da parte di un titolo nel portafoglio del fondo che soddisfa il requisito di partecipazione delineato dall’IRS. Il fondo deve aver posseduto le azioni per almeno 60 giorni entro il periodo di 121 giorni che inizia 60 giorni prima della data di stacco del dividendo. Questo può sembrare confuso, ma essenzialmente significa che il fondo deve possedere il titolo per 60 giorni prima della data di stacco del dividendo o una combinazione di giorni prima e dopo che si sommano per almeno 60 giorni. Questo regolamento è in atto per scoraggiare i fondi e i singoli investitori dall’acquisto e dalla vendita di azioni solo per ottenere il dividendo.
Dividendi esentasse
Se un fondo comune di investimento emette una distribuzione di dividendi a seguito degli interessi maturati sulle obbligazioni, tale reddito è generalmente soggetto all’aliquota ordinaria dell’imposta sul reddito. In alcuni casi, i pagamenti dei dividendi dei fondi comuni di investimento potrebbero non essere soggetti ad alcuna imposta sul reddito federale. Ciò si verifica solo se il dividendo è il risultato del pagamento di interessi da obbligazioni governative o municipali. Alcuni fondi investono esclusivamente in questo tipo di titoli, spesso chiamati fondi esentasse.
Sebbene i guadagni delle obbligazioni municipali non siano soggetti all’imposta sul reddito federale, possono comunque essere soggetti a imposte sul reddito statali o locali. Le obbligazioni emesse nel tuo stato di residenza possono essere triple-tax-free, il che significa che i pagamenti degli interessi non sono soggetti ad alcuna imposta sul reddito. Investire in fondi comuni di investimento fruttiferi di dividendi può essere una grande fonte di reddito regolare. Per essere adeguatamente preparati per la stagione fiscale, è importante sapere quali attività generano dividendi e come le diverse aliquote fiscali si applicano ai diversi tipi di reddito da dividendi.