Denominazione di un trust come beneficiario di un conto pensionistico: pro e contro
Quando si designano i beneficiari per un conto di pensionamento un’opzione è quella di lasciare i soldi a un trust. Nella comunità finanziaria, i vantaggi e gli svantaggi di questo percorso è stato oggetto di un dibattito in corso tra avvocati di pianificazione successoria e consulenti finanziari.
Punti chiave
- La denominazione dei beneficiari per i piani pensionistici qualificati significa che si evitano le successioni, le parcelle degli avvocati e altri costi associati alla liquidazione delle proprietà.
- Denominare un trust come beneficiario è una buona idea se i beneficiari sono minorenni, hanno esigenze speciali o non ci si può fidare di una grande somma di denaro.
- Il principale svantaggio di nominare un trust come beneficiario sono i pagamenti minimi richiesti per la distribuzione.
Denominazione di un trust come beneficiario di un conto pensione: una panoramica
I conti di risparmio per la pensione qualificati sono un ottimo modo per creare un gruzzolo per la pensione. Ma cosa succede al denaro nel conto se il titolare del conto muore?
Per i clienti di pensione, gli investitori hanno la possibilità di nominare due primari e beneficiari contingenti -cioè, la persona fisica o giuridica che erediteranno il conto dopo la morte del proprietario originale.
Il meccanismo esatto per farlo può diventare complicato edevono essere presi in considerazionefattori come le tasse e le distribuzioni minime richieste. Anche il numero di beneficiari nominati, e se sono o meno il coniuge del benefattore, fa la differenza.
Denominare un trust come beneficiario ha pro e contro che devono essere considerati. Continua a leggere per scoprire se è l’opzione migliore per te.
Vantaggi della denominazione di un trust come beneficiario di un conto pensionistico
Denominare un trust come beneficiario è vantaggioso se i beneficiari sono minorenni, hanno esigenze speciali o non ci si può fidare di una grande somma di denaro. Alcuni avvocati raccomandano che venga istituito un trust speciale come beneficiario dell’IRA per evitare che i suoi beni diventino parte del patrimonio del coniuge superstite, il tutto nel tentativo di evitare futurequestioni fiscali di successione.
Poiché i piani pensionistici qualificati, come un 401 (k) o 403 (b), un IRA o un Roth IRA, passano per contratto direttamente a un beneficiario designato, il processo di successione spesso lungo, le parcelle degli avvocati e altri costi associati con i testamenti e le colonie si evitano.
Contro di nominare un trust come beneficiario di un conto pensionistico
Lo svantaggio principale di nominare un trust come beneficiario è che le attività del piano pensionistico saranno soggette a pagamenti di distribuzione minimi richiesti, calcolati in base all’aspettativa di vita del beneficiario più anziano. Se c’è un solo beneficiario, non ha molta importanza, ma può essere problematico se ci sono più eredi di età diverse: la capacità di massimizzare il potenziale di differimento dell’interesse del piano qualificato viene persa con questo approccio.
Al contrario, nominare singoli beneficiari consentirà a ciascun beneficiario di prendere una distribuzione minima richiesta in base alla propria aspettativa di vita, che può allungare i guadagni di un’IRA per un periodo di tempo più lungo.
considerazioni speciali
Mentre il proprietario dell’IRA è vivo, solo il proprietario dell’IRA può cambiare il beneficiario designato dell’IRA. Possono essere applicate eccezioni se c’è un avvocato di fatto, in cui una procura include disposizioni che nominano quell’agente ad agire per conto del proprietario dell’IRA. Eccezioni simili si applicano ai conservatori, che possono essere nominati da un tribunale per occuparsi di questioni legali per un proprietario dell’IRA che non è in grado di farlo.
Dopo la morte del proprietario dell’IRA, il beneficiario designato, incluso un beneficiario fiduciario, ha la possibilità di rifiutare i beni ereditati. Se la dichiarazione di non responsabilità è qualificata, i beni generalmente passano al beneficiario potenziale. Se non ci sono altri beneficiari primari o potenziali, il beneficiario sarà determinato in base alle disposizioni di default del documento del piano IRA.