IRA tradizionale
Cos’è un IRA tradizionale?
Un conto pensionistico individuale tradizionale(IRA) consente alle persone di dirigere il reddito ante imposte verso investimenti che possono aumentare con differimento fiscale. L’IRS non valuta plusvalenze oimposte sul reddito da dividendi fino a quando il beneficiario non effettua un prelievo. I singoli contribuenti possono contribuire al 100% di qualsiasi compenso guadagnato fino a un importo massimo in dollari specificato.
Possono essere applicate anche soglie di reddito. I contributi a un’IRA tradizionale possono essere deducibili dalle tasse a seconda del reddito del contribuente, dello stato di dichiarazione dei redditi e di altri fattori. I risparmiatori in pensione possono aprire un’IRA tradizionale tramite il loro broker (inclusi broker online o robo-advisor) o consulente finanziario.
Punti chiave
- I tradizionali IRA (conti pensionistici individuali) consentono alle persone di contribuire in dollari al lordo delle imposte a un conto pensionistico in cui gli investimenti crescono con differimento fiscale fino al ritiro durante il pensionamento.
- Al momento del pensionamento, i prelievi sono tassati all’aliquota dell’imposta sul reddito corrente del proprietario dell’IRA. Le plusvalenze o le tasse sui dividendi non vengono valutate.
- Esistono limiti di contribuzione ($ 6.000 per il 2021 per i minori di 50 anni 7.000 per quelli di età pari o superiore a 50 anni) e le distribuzioni minime richieste (RMD) devono iniziare all’età di sette anni.
Come funzionano gli IRA tradizionali
Gli IRA tradizionali consentono alle persone di contribuire in dollari al lordo delle imposte a un conto di investimento pensionistico, che può aumentare in base alle imposte fino a quando non si verificano i ritiri pensionistici (all’età di 59 anni e mezzo o più tardi).2 I depositari, comprese le banche commerciali e gli intermediari al dettaglio, detengono IRA tradizionali e collocano i fondi investiti in diversi veicoli di investimento secondo le istruzioni del titolare del conto e in base alle offerte disponibili.
Nella maggior parte dei casi, i contributi agli IRA tradizionali sono deducibili dalle tasse. Se qualcuno contribuisce con $ 6.000 alla propria IRA, ad esempio, può richiedere tale importo come detrazione sulla dichiarazione dei redditi e l’Internal Revenue Service (IRS) non applicherà l’imposta sul reddito a tali guadagni. Tuttavia, quando quella persona fisica preleva denaro dal conto durante il pensionamento, tali prelievi sono tassati all’aliquota ordinaria dell’imposta sul reddito.
Il 17 marzo 2021, l’Internal Revenue Service (IRS) ha annunciato che la data di scadenza della dichiarazione dell’imposta sul reddito federale per tutti i contribuenti per l’anno fiscale 2020 sarà automaticamente prorogata dal 15 aprile 2021 al 17 maggio 2021. Questo spinge altre tasse – anche le scadenze correlate;ad esempio, la scadenza per effettuare i contributi dell’IRA è di solito il 15 aprile, ma quest’anno i contribuenti avranno tempo extra. I contribuenti colpiti dalle tempeste invernali del 2021 in Texas avranno tempo fino al 15 giugno 2021 per presentare varie dichiarazioni dei redditi individuali e aziendali, effettuare pagamenti fiscali ed effettuare contributi IRA per il 2020.(L’estensione dell’IRS per le vittime delle tempeste invernali del 2021 è stata annunciata il 22 febbraio 2021.)4
L’IRS limita l’importo che si può aggiungere a un IRA tradizionale ogni anno, a seconda dell’età. Il limite di contribuzione per l’anno fiscale 2021 è di $ 6.000 per i risparmiatori di età inferiore ai 50 anni. Per le persone di età pari o superiore a 50 anni, si applicano limiti di contribuzione annuali più elevati tramite una fornitura di contributi di recupero, consentendo un ulteriore $ 1.000 (o un totale di $ 7.000).
Ai sensi del SECURE Act, approvato alla fine del 2019, i limiti di età sui contributi a un’IRA tradizionale sono stati revocati, a condizione che il titolare del conto abbia guadagnato un reddito per qualificarsi.
$ 6.000
L’importo massimo che un individuo sotto i 50 anni può contribuire a un’IRA tradizionale per l’anno fiscale 2021 (invariato dal 2020).
IRA tradizionali e 401 (k) so altri piani del datore di lavoro
Quando hai sia un IRA tradizionale che un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro, l’IRS può limitare l’importo dei tuoi contributi IRA tradizionali che puoi detrarre dalle tue tasse.
Nel 2021, ad esempio, se un contribuente partecipa a un programma sponsorizzato dal datore di lavoro, come un 401 (k) o un programma pensionistico, quell’individuo, presentando la domanda come persona singola, sarebbe idoneo a ricevere la detrazione completa solo su un’IRA tradizionale se il loro reddito lordo rettificato modificato (MAGI) era pari o inferiore a $ 66.000, o pari o inferiore a $ 105.000 se il matrimonio è stato presentato congiuntamente. Con MAGI di $ 76.000 per single e $ 125.000 per coppie sposate, l’IRS non consente detrazioni. In mezzo, c’è una detrazione parziale.
I contributi IRA devono essere effettuati entro il termine di dichiarazione dei redditi. Ad esempio, potresti aver dato un contributo al tuo IRA del 2018 fino al 15 aprile 2019. Se sei al di sopra dei limiti, puoi comunque contribuire con un reddito al netto delle imposte a un IRA tradizionale e approfittare della sua crescita esentasse, ma analizza anche altre opzioni.
L’imposta sul reddito alla fine dovrà essere pagata sui soldi dell’IRA al momento del ritiro, soggetta alla propria fascia di imposta durante il pensionamento.
Distribuzioni IRA tradizionali
Quando ricevi distribuzioni da un IRA tradizionale, l’IRS tratta il denaro come reddito ordinario e lo assoggetta all’imposta sul reddito. I titolari dei conti possono ricevere le distribuzioni già dall’età di 59 anni e mezzo. A partire dall’età di 72 anni, i titolari di account devono prendere le distribuzioni minime richieste (RMD) dai loro IRA tradizionali.
I fondi rimossi prima dell’idoneità al pensionamento completo sono soggetti a una penale del 10% (dell’importo ritirato) e alle tasse, alle aliquote standard dell’imposta sul reddito. Ci sono eccezioni a queste sanzioni per determinate situazioni. Questi includono quanto segue:
- Prevedi di utilizzare la distribuzione per l’acquisto o la ricostruzione di una prima casa per te o per un familiare qualificato (limitato a $ 10.000 a vita).
- Diventi disabilitato prima che avvenga la distribuzione.
- Il tuo beneficiario riceve i beni dopo la tua morte.
- Utilizzi i beni per le spese mediche non rimborsate.
- La tua distribuzione fa parte di un programma SEPP.
- Utilizzi i beni per le spese dell’istruzione superiore o per le spese sostenute per avere o adottare un figlio.
- Utilizzi i beni per pagare l’assicurazione medica dopo aver perso il lavoro.
- Le attività vengono distribuite a seguito di un prelievo IRS.
- L’importo distribuito è un ritorno sui contributi non deducibili.
- Sei nell’esercito e chiamato in servizio attivo per più di 179 giorni.
È importante che un individuo controlli con un avvocato fiscale o l’IRS per essere sicuro che i dettagli della loro situazione si qualificano per una rinuncia alla sanzione del 10%.
Stabilita dallalegge SECURE, diventata legge nel dicembre 2019, la soglia di 72 anni si applica dal 2020 in poi. La vecchia soglia RMD di 70½ si applica ancora se hai compiuto quell’età prima del 31 dicembre 2019.
IRA tradizionali contro altri tipi di IRA
Altre varianti dell’IRA includono Roth IRA, SIMPLE IRA e SEP-IRA. Gli ultimi due sono generati dal datore di lavoro, ma gli individui possono creare un Roth IRA se soddisfano i limiti di reddito. Questi account individuali possono essere creati tramite un broker. Puoi controllare alcune delle migliori opzioni con l’elenco di Investopedia dei migliori broker per gli IRA.
Roth IRAs
A differenza di un IRA tradizionale, i contributi Roth IRA non sono deducibili dalle tasse e le distribuzioni qualificatesono esentasse. Ciò significa che contribuisci a un Roth IRA utilizzando dollari al netto delle tasse, ma man mano che l’account cresce, non devi affrontare alcuna tassa sui guadagni sugli investimenti. Poiché hai pagato le tasse sui tuoi contributi, puoi effettivamente ritirarli, senza penalità, in qualsiasi momento. Tuttavia, non è possibile ritirare i guadagni fino all’età di 59 anni e mezzo senza essere soggetti alla penale del 10% per prelievo anticipato.
Quando vai in pensione, puoi prelevare dal conto senza incorrere in alcuna imposta sul reddito sui tuoi prelievi. I Roth IRA non hanno RMD. Se non hai bisogno dei soldi, non devi prenderli dal tuo account e preoccuparti delle sanzioni per non averlo fatto. Puoi anche passare il denaro ai tuoi eredi se non hai bisogno di usarlo.
I contributi Roth IRA per il 2020 e il 2021 sono gli stessi degli IRA tradizionali: $ 6.000, a meno che tu non abbia 50 anni o più e possa qualificarti per il contributo di recupero, che aumenta il limite a $ 7.000. Il problema è che non tutti si qualificano per contribuire a un Roth IRA. Ci sono limitazioni di reddito, con contributi gradualmente eliminati con l’aumentare del MAGI.
Nel 2021, l’intervallo di eliminazione graduale del reddito per i contributi Roth per le coppie sposate che presentano congiuntamente è compreso tra $ 198.000 e $ 208.000;per single e capofamiglia, va da $ 125.000 a $ 140.000. Se guadagni oltre tali importi, non puoi affatto contribuire a un Roth.
SEMPLICE e SEP-IRA
SIMPLE IRA e SEP-IRA sono benefici istituiti da un datore di lavoro, quindi i singoli non possono aprirli, sebbene possano farlo i lavoratori autonomi o gli imprenditori individuali. In generale, questi IRA funzionano in modo simile agli IRA tradizionali, ma hanno limiti di contribuzione più elevati e possono consentire la corrispondenza aziendale.
Una pensione semplificata dei dipendenti (SEP o SEP-IRA) è un piano pensionistico che un datore di lavoro o un lavoratore autonomo può stabilire. Al datore di lavoro è consentita una detrazione fiscale per i contributi effettuati al piano SEP e versa contributi a SEP-IRA di ciascun dipendente idoneo su base discrezionale. Fondamentalmente, un SEP-IRA può essere considerato un IRA tradizionale con la possibilità di ricevere contributi dal datore di lavoro. Uno dei principali vantaggi che offre ai dipendenti è che i contributi del datore di lavoro vengono acquisiti immediatamente.
UN SEMPLICE IRA è un piano di risparmio pensionistico che può essere utilizzato dalla maggior parte delle piccole imprese con 100 o meno dipendenti.” SEMPLICE ” sta per “Piano di Incentivazione al Risparmio per i Dipendenti”. I datori di lavoro possono scegliere di versare un contributo del conto pensione del 2% a tutti i dipendenti o un contributo complementare opzionale fino al 3%.
I dipendenti possono contribuire un massimo di $ 13.500 all’anno nel 2020 e $ 13.500 nel 2021;il massimo viene aumentato periodicamente per tenere conto dell’inflazione. I risparmiatori in pensione di età pari o superiore a 50 anni possono dare un contributo aggiuntivo di recupero di $ 3.000, portando il loro massimo annuale a $ 16.500 nel 2020 e $ 16.500 nel 2021.