Levy
Che cos’è un prelievo?
Un prelievo è il sequestro legale di proprietà per soddisfare un debito insoluto.
Punti chiave
- I prelievi sono i mezzi legali con cui un’autorità fiscale o una banca possono sequestrare proprietà per il pagamento di un debito.1
- Le proprietà che possono essere sequestrate con un prelievo sono sia reali – come contanti, automobili e case – sia intangibili e detenute da qualcun altro, come i salari futuri.2
- Un prelievo è diverso da un privilegio perché un prelievo prende la proprietà per soddisfare il debito fiscale, mentre un privilegio è un credito utilizzato come garanzia per il debito fiscale.
Come funziona un prelievo
I prelievi possono essere esercitati da un’autorità fiscale, come una tesoreria statale o dall’Internal Revenue Service (IRS), o da una banca.4
Un prelievo è diverso da un privilegio perché un prelievo prende la proprietà per soddisfare il debito fiscale, mentre un privilegio è un credito utilizzato come garanzia per il debito fiscale. In altre parole, mentre un privilegio protegge gli interessi del governo o rivendica la proprietà di un individuo o di un’azienda quando il debito fiscale rimane non pagato, un prelievo consente effettivamente al governo di sequestrare e vendere la proprietà per pagare il debito fiscale.
Prelievo fiscale
L’ Internal Revenue Code (IRC) autorizza i prelievi a riscuotere pagamenti fiscali insoluti al governo federale. Tuttavia, è necessario seguire determinate procedure e soddisfare i requisiti prima di applicare un prelievo. Negli Stati Uniti, ad esempio, l’IRS deve prima valutare l’imposta e inviare un avviso e una richiesta di pagamento (una fattura fiscale) a un individuo debitore delle imposte federali.1
Se l’individuo continua a trascurare o rifiuta di pagare l’imposta, l’IRS invierà un avviso di intenti finale a Levy e un avviso del tuo diritto a un’udienza (avviso di prelievo). Questo viene in genere inviato almeno 30 giorni prima del prelievo e può essere consegnato di persona, depositato presso il domicilio o la sede di attività del debitore fiscale o spedito all’ultimo indirizzo noto dell’individuo.
Negli Stati Uniti, l’IRS ha l’autorità di riscuotere la proprietà di un individuo per soddisfare un debito fiscale. La proprietà che può essere riscossa include proprietà immobiliari come contanti in un conto bancario, una casa, un’auto o una barca.
Possono essere riscossi anche beni immateriali e beni appartenenti alla persona che sono detenuti da qualcun altro. Ciò include salari, conti pensionistici, dividendi, conti bancari, licenze, redditi da locazione, crediti, commissioni o il valore del prestito in contanti di una polizza di assicurazione sulla vita.
Come misura di ultima istanza, l’autorità fiscale può imporre un privilegio fiscale federale per informare gli altri creditori del diritto legale dell’autorità fiscale sui beni e sui beni di un contribuente. Un privilegio fiscale sale sul rapporto di credito del debitoree vi rimane fino a 15 anni se rimane non pagato. Se le tasse rimangono non pagate, l’autorità fiscale può utilizzare un prelievo fiscale per sequestrare legalmente i beni del contribuente (come conti bancari, conti di investimento, automobili e proprietà immobiliari) per riscuotere il denaro dovuto. L’IRS è anche autorizzato a pignorare il salario del contribuente fino a quando il debito non viene estinto.7
Un prelievo fiscale statale si applica alle tasse statali non pagate. Si noti che l’IRS può ancherichiedere il rimborso delle tasse statali a un debitore, nel qual caso potrebbe ricevere un avviso di prelievo sul rimborso fiscale dello Stato e un avviso del diritto all’udienza dopo il prelievo.
Per gli appaltatori federali, l’IRS non ha bisogno di fornire alcuna notifica del prelievo fino a quando non viene applicato il prelievo fiscale.
Bank Levy
Un creditore che ottiene una sentenza del tribunale nei confronti di un debitore può essere in grado di far emettere al tribunale un prelievo bancario.
La tassa bancaria di solito congela il conto bancario del debitore fino a quando tutto il debito in sospeso non viene completamente rimborsato, a seconda della sentenza del tribunale. Se il prelievo non viene revocato, il creditore può prelevare il denaro dal conto bancario e applicarlo al debito totale dovuto.
Un prelievo bancario non è un evento una tantum. Un creditore può richiedere un prelievo bancario tutte le volte necessarie fino a quando il debito non è stato soddisfatto secondo i termini della sentenza del tribunale. Inoltre, la maggior parte delle banche addebita una commissione ai propri clienti per l’elaborazione di un’imposta sul proprio conto.
Un prelievo bancario può verificarsi a causa di tasse non pagate o debiti non pagati. Alcuni tipi di account, come Reddito previdenziale, Reddito previdenziale supplementare, Veteran’s Benefits e pagamenti per il mantenimento figli, in genere non possono essere riscossi. Tuttavia, un debitore che deve denaro al governo federale non avrebbe la stessa protezione che avrebbe se fosse in debito con un creditore privato.4
Esempi di prelievo
L’IRS fornisce scenari di casi di esempio per i prelievi e cosa puoi fare.
Come evitare un prelievo
Il modo migliore per evitare un prelievo è la prevenzione: presenta i tuoi resi in tempo e paga le tasse quando sono dovute. Se hai bisogno di più tempo per la presentazione, puoirichiedere un’estensione e se non puoi effettuare un pagamento completo, contatta l’IRS e organizza il pagamento del saldo a rate.
Non ignorare gli avvisi di prelievo fiscale
Non ignorare gli avvisi di fatturazione dell’IRS. Non se ne vanno e, in casi estremi, fatture fiscali insolventi possono portare al carcere.
Esistono diversi modi per effettuare il pagamento delle tasse. Potresti essere in grado di impostare un piano di pagamento o estinguere il tuo debito fiscale per un importo inferiore all’intero importo dovuto. In alcuni casi, potrebbero esserci anche altre opzioni.
Se non lavori con l’IRS per risolvere il tuo debito fiscale e rispondere alle loro comunicazioni di fatturazione, l’IRS potrebbe imporre la tua proprietà. Anche se pensi di non dover pagare le tasse, dovresti contattare l’IRS.
Se ricevi una fattura dell’IRS intitolata “Avviso finale, avviso di intenti a prelievo e diritto a un’udienza”, contatta immediatamente l’IRS. Chiama il numero sull’avviso di fatturazione o le persone fisiche possono contattare l’IRS al numero 1-800-829-1040;le aziende possono contattare l’IRS al numero 1-800-829-4933.
E se il conto bancario di qualcun altro fosse riscosso per le mie tasse?
L’IRS propone un paio di scenari ipotetici per i prelievi che possono essere rimossi. Uno è una situazione in cui la persona numero uno è elencata come firmatario sul conto bancario della persona numero due e la proprietà della persona numero uno è riscossa dall’IRS. Ad esempio, un figlio firma sul conto bancario della madre anziana per aiutarla a pagare i suoi conti, ma per qualche motivo è stata imposta una tassa sulla sua proprietà.
L’IRS dice che la madre o la sua procura dovrebbe chiamare l’IRS al numero di telefono mostrato sul modulo 668-A (C) DO ed essere pronta a spiegare perché i fondi nel conto bancario sono di proprietà della madre. L’IRS può chiedere la prova che la madre è proprietaria di fondi in un conto bancario.
Come recuperare i soldi persi a causa di un errore IRS
Nel secondo scenario ipotetico, l’IRS ha prelevato il conto bancario di una persona dopo che hanno completamente pagato tutte le loro responsabilità fiscali. La banca ha addebitato al contribuente una commissione di $ 100 per l’elaborazione della tassa e il contribuente vorrebbe recuperare la commissione di $ 100 dall’IRS.
L’IRS può rimborsare un contribuente per le spese bancarie causate da prelievi errati inviando il modulo 8546, Richiesta di rimborso delle spese bancarie, all’indirizzo IRS sulla copia del contributo del contribuente. Per poter recuperare le spese bancarie dall’IRS, devono essere soddisfatte tutte le seguenti condizioni:
- L’IRS deve aver causato l’errore.
- Il contribuente non deve aver contribuito a continuare o ad aggravare l’errore.
- Prima del prelievo, il contribuente deve aver risposto in modo tempestivo ai contatti e fornito le informazioni richieste per stabilire la posizione del contribuente.