Capitale di classe 1
Cos’è il capitale di classe 1?
Il capitale di classe 1 viene utilizzato per descrivere l’ adeguatezza patrimoniale di una banca e si riferisce al capitale di base che include il capitale proprio e le riserve dichiarate. Il capitale proprio è comprensivo di strumenti che non possono essere rimborsati a discrezione del detentore.
Il capitale di classe 1 è essenzialmente la forma più perfetta di capitale di una banca: il denaro che la banca ha immagazzinato per mantenerla funzionante attraverso tutte le transazioni rischiose che esegue, come negoziazione / investimento e prestito.
Come funziona il capitale di classe 1
Dal punto di vista di un regolatore, il capitale di classe 1 è la misura fondamentale della forza finanziaria di una banca perché è composto da capitale di base.
Il capitale di base è composto principalmente da riserve divulgate (note anche come utili non distribuiti) e azioni ordinarie. Può anche includere azioni privilegiate non cumulative e non rimborsabili. Sotto il Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria, che ha emesso l’ Accordo di Basilea, è stato osservato che le banche utilizzano strumenti inventivi anche per accumulare capitale di primo livello.
[Importante: il capitale proprio comprende gli strumenti che non possono essere rimborsati a discrezione del detentore.]
Tuttavia, tali strumenti devono rispettare condizioni rigorose. Il capitale acquisito tramite questi strumenti può rappresentare solo il 15% del capitale totale di classe 1 della banca. Il terzo Accordo di Basilea, (la prima versione è stata nel 2009) è previsto per eliminare il capitale guadagnato attraverso strumenti innovativi.
Sono state apportate modifiche all’accordo nel 2013. La data di implementazione della versione finale del terzo accordo è stata spostata alla fine di marzo 2019.
Il Basilea III (noto anche come il terzo Accordo di Basilea) è stato sviluppato per rispondere alle carenze nella regolamentazione finanziaria che sono state esposte dalla crisi finanziaria mondiale nel 2007 e nel 2008.
Il Tier 1 Capital Ratio confronta il capitale proprio di una banca con le sue attività ponderate per il rischio (RWA) totali. Le RWA sono tutte le attività detenute da una banca ponderate in base al rischio di credito. La maggior parte delle banche centrali stabilisce formule per la ponderazione del rischio delle attività secondo le linee guida del Comitato di Basilea.
Capitale di classe 1 contro capitale di classe 2
Il capitale di classe 1 è la principale fonte di finanziamento della banca. In genere, detiene quasi tutti i fondi accumulati della banca. Questi fondi vengono generati specificamente per supportare le banche quando le perdite vengono assorbite in modo che le normali funzioni aziendali non debbano essere chiuse.
Nella versione emessa del Basilea III, il coefficiente di capitale minimo è del 6%. Questo rapporto è calcolato dividendo il capitale di classe 1 per le sue attività totali basate sul rischio.
Il capitale di classe 2 comprende strumenti di capitale ibridi, riserve per perdite su prestiti e rivalutazione, nonché riserve riservate. Questo capitale funziona come finanziamento supplementare perché non è affidabile come il primo livello. Nel 2017, secondo Basilea III, il coefficiente di capitale totale minimo era del 12,5%, il che indica che il coefficiente di capitale minimo di tier 2 è del 2%, rispetto al 10,5% per il coefficiente di capitale di classe 1.
Punti chiave
- Il Tier 1 è essenzialmente un’immagine perfetta del capitale di una banca ed è considerato come tale perché è composto dal capitale di base.
- Il capitale di base è composto principalmente da riserve dichiarate e azioni ordinarie.
- Il Tier 1 Capital Ratio confronta il capitale proprio di una banca con le sue attività di ponderazione del rischio totali (RWA). Si tratta di una raccolta di attività detenute dalla banca che sono ponderate in base al rischio di credito.