Definizione del coefficiente di capitale di classe 1

Qual è il coefficiente di capitale Tier 1?

Il coefficiente di capitale di classe 1 è il rapporto tra il capitale di base di classe 1 di una banca, ovvero il suo capitale proprio e le riserve divulgate, e le sue attività ponderate per il rischio totali. È una misura chiave della forza finanziaria di una banca che è stata adottata come parte dell’Accordo di Basilea III sulla regolamentazione bancaria.

Il coefficiente di capitale di classe 1 misura il capitale azionario di base di una banca rispetto alle sue attività totali ponderate per il rischio, che includono tutte le attività detenute dalla banca che sono sistematicamente ponderate per il rischio di credito. Ad esempio, la liquidità e i titoli di Stato di una banca riceverebbero una ponderazione dello 0%, mentre i suoi mutui ipotecari avrebbero una ponderazione del 50%.

Il capitale di classe 1 è il capitale di base ed è composto da azioni ordinarie della banca, utili non distribuiti, altre componenti del reddito complessivo accumulato (AOCI), azioni privilegiate perpetue non cumulative e qualsiasi aggiustamento regolamentare di tali conti.

Punti chiave

• Il coefficiente di capitale di classe 1 è il rapporto tra il capitale di base di classe 1 di una banca, ovvero il suo capitale proprio e le riserve dichiarate, e le sue attività ponderate per il rischio totali.
• È una misura chiave della forza finanziaria di una banca che è stata adottata come parte dell’Accordo di Basilea III sulla regolamentazione bancaria.
• Per costringere le banche ad aumentare le riserve di capitale e garantire che possano resistere alle difficoltà finanziarie prima che diventino insolventi, le regole di Basilea III restringerebbero sia il capitale di primo livello che le attività ponderate per il rischio (RWA).

La formula per il coefficiente di capitale Tier 1 è:

Cosa ti dice il coefficiente di capitale Tier 1?

Il coefficiente di capitale tier 1 è la base per gli standard internazionali di capitale e liquidità di Basilea III elaborati dopo la crisi finanziaria, nel 2010. La crisi ha mostrato che molte banche avevano troppo poco capitale per assorbire le perdite o rimanere liquide, ed erano finanziate con un debito eccessivo e non abbastanza equità.

Per costringere le banche ad aumentare le riserve di capitale e garantire che possano resistere alle difficoltà finanziarie prima che diventino insolventi, le regole di Basilea III restringerebbero sia il capitale di livello 1 che le attività ponderate per il rischio (RWA). La componente azionaria del capitale di classe 1 deve avere almeno il 4,5% delle RWA. Il coefficiente di capitale di classe 1 deve essere almeno del 6%.

Basilea III ha anche introdotto un coefficiente di leva minimo – con un capitale di classe 1, deve essere almeno il 3% delle attività totali – e più per le banche di importanza sistemica globale che sono troppo grandi per fallire. Le regole di Basilea 3 devono ancora essere finalizzate a causa di un vicolo cieco tra Stati Uniti ed Europa.

Le attività ponderate per il rischio di un’impresa comprendono tutte le attività detenute dall’impresa che sono sistematicamente ponderate per il rischio di credito. Le banche centrali tipicamente sviluppano la scala di ponderazione per diverse classi di attività; contanti e titoli di stato non comportano rischi, mentre un mutuo ipotecario o un prestito auto comporterebbe un rischio maggiore. Alle attività ponderate per il rischio sarebbe assegnato un peso crescente in base al loro rischio di credito. La liquidità avrebbe un peso dello 0%, mentre i prestiti con un rischio di credito crescente avrebbero un peso del 20%, 50% o 100%.

Il coefficiente di capitale di classe 1 differisce leggermente dal  coefficiente di capitale comune di livello 1. Il capitale di classe 1 include la somma del capitale proprio di una banca, delle sue riserve divulgate e delle azioni privilegiate non rimborsabili e non cumulabili . Il capitale comune di classe 1, tuttavia, esclude tutti i tipi di azioni privilegiate nonché le partecipazioni di minoranza. Il capitale comune di livello 1 include le azioni ordinarie dell’azienda, gli utili non distribuiti e altre entrate complessive.

Esempio di Tier 1 Capital Ratio

Ad esempio, supponiamo che la banca ABC abbia un  patrimonio netto  di $ 3 milioni e utili non distribuiti di $ 2 milioni, quindi il suo capitale di livello 1 è di $ 5 milioni. Bank ABC ha attività ponderate per il rischio di $ 50 milioni. Di conseguenza, il suo coefficiente di capitale di livello 1 è del 10% ($ 5 milioni / $ 50 milioni) ed è considerato ben capitalizzato rispetto al requisito minimo.

D’altra parte, la banca DEF ha trattenuto utili per $ 600.000 e patrimonio netto di $ 400.000. Pertanto, il suo capitale di livello 1 è di $ 1 milione. Bank DEF ha attività ponderate per il rischio di $ 25 milioni. Pertanto, il coefficiente di capitale tier 1 della banca DEF è del 4% ($ 1 milione / $ 25 milioni), che è sottocapitalizzato perché è inferiore al coefficiente di capitale minimo di tier 1 secondo Basilea III.

Bank GHI ha un capitale di classe 1 di $ 5 milioni e attività ponderate per il rischio di $ 83,33 milioni. Di conseguenza, il coefficiente di capitale tier 1 della banca GHI è del 6% ($ 5 milioni / $ 83,33 milioni), che è considerato adeguatamente capitalizzato perché è uguale al coefficiente di capitale minimo di tier 1.

La differenza tra il coefficiente di capitale Tier 1 e il coefficiente di leva finanziaria Tier 1

Il coefficiente di leva finanziaria di livello 1 è il rapporto tra il capitale di base di un’organizzazione bancaria e il suo patrimonio totale. Il coefficiente di leva finanziaria di livello 1 è calcolato dividendo il capitale di classe 1 per il totale delle attività consolidate medie di una banca e per alcune esposizioni fuori bilancio. Analogamente al coefficiente di capitale di classe 1, il coefficiente di leva finanziaria di livello 1 è utilizzato dalle autorità monetarie centrali come strumento per garantire l’adeguatezza patrimoniale delle banche e per porre vincoli al grado in cui una società finanziaria può sfruttare la propria base di capitale ma non attività ponderate per il rischio al denominatore.