Posso escludere il guadagno dal mio reddito quando vendo la mia casa?
In generale, ti viene richiesto di includere il guadagno derivante dalla vendita della tua casa nel tuo reddito imponibile. Tuttavia, se il guadagno proviene dalla tua casa principale, puoi escludere un guadagno fino a $ 250.000 ($ 500.000 per le coppie sposate che presentano congiuntamente ) un guadagno dal reddito, se soddisfi determinati requisiti. Questa viene definita esclusione massima.
Se il guadagno supera $ 250.000, l’importo in eccesso deve essere riportato nell’Allegato D della dichiarazione dei redditi.
Punti chiave
- Se vendi la tua casa per un guadagno, potresti essere soggetto a tassazione su tali guadagni.
- Se, tuttavia, i guadagni sono $ 250.000 in meno per un singolo filer – $ 500.000 per un join filer – questa tassa può essere esclusa.
- Per poter beneficiare dell’esclusione, la proprietà deve essere stata di proprietà per almeno i due anni precedenti e aver vissuto nella tua residenza principale e non ha ricevuto un’esenzione simile da una vendita di proprietà negli ultimi due anni.
Idoneità per l’esclusione dei guadagni
Per poter escludere fino a $ 250.000 di guadagni sulla vendita della tua proprietà, devi soddisfare i seguenti requisiti:
- Devi soddisfare il test “proprietà e utilizzo”. In base a questo requisito, devi essere proprietario della casa da almeno due anni e averci vissuto come residenza principale per almeno due anni. Questo periodo di due anni deve rientrare nel periodo di cinque anni che termina alla data in cui hai venduto la tua casa.
- Non hai escluso dal tuo reddito il guadagno di una vendita da un’altra casa durante il periodo di due anni che termina alla data della vendita della casa per la quale si richiede l’esclusione.
Se hai condiviso la proprietà della casa, ma tu e l’altro proprietario presentate resi separati, potete escludere ciascuno fino a $ 250.000 dal vostro reddito, se entrambi soddisfate i requisiti sopra elencati.
Se sei sposato, potresti essere soggetto a requisiti aggiuntivi.
Per informazioni dettagliate sui requisiti di idoneità per questa esclusione, fare riferimento alla pubblicazione IRS 523, che include anche informazioni sull’esclusione massima ridotta per le persone che non possono richiedere l’esclusione massima.
Advisor Insight
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS Clear View Wealth Advisors, LLC., Amesbury, MA
Se sei o meno esente da tasse dipenderà dal tuo stato di deposito, dall’ammontare del guadagno e dal tuo stato di occupazione per la proprietà venduta.
Il tuo guadagno è calcolato determinando la tua base. La tua base consiste in ciò che hai originariamente pagato per la proprietà più alcuni costi di chiusura in quel momento. Quindi aggiungi importanti miglioramenti alla casa, come una nuova cucina, ecc. Inoltre, aggiungi le commissioni sulle transazioni immobiliari che hai pagato.
Per calcolare il guadagno, prendi il prezzo di vendita e sottrai la base. Se la differenza è inferiore a $ 250.000 (per un singolo filer) o $ 500.000 (per chi presenta la dichiarazione congiuntamente), non pagherai le tasse su nessuno dei tuoi guadagni.
Dovrai compilare un modulo con le tue tasse per documentarlo. Per determinare al meglio se la tua vendita è esente o meno, potresti parlare con un pianificatore fiscale qualificato.