Reso separato
Che cos’è un reso separato?
Una dichiarazione separata è un modulo 1040 o un modulo fiscale simile presentato da contribuenti sposatiche dichiarano separatamente le tasse con i loro coniugi. I rendimenti separati sono comunemente associati a coppie sposate che hanno avviato procedure di divorzio o a partner sposati che risiedono in residenze separate.
Punti chiave
- Una dichiarazione separata è un modulo fiscale presentato da contribuenti sposati che presentano congiuntamente le tasse con i loro coniugi.
- I rendimenti separati sono spesso usati dalle coppie sposate che stanno per divorziare e dai partner sposati che vivono fisicamente separati l’uno dall’altro.
- Dichiarazioni separate hanno il potere di dividere la responsabilità fiscale tra i coniugi, il che può essere una pratica accorta in determinate situazioni aziendali.
Comprensione dei resi separati
Una dichiarazione separata è una delle cinque opzioni disponibili per i dichiaranti fiscali federali. Gli altri quattro sono i seguenti:
- Single
- Sposato deposito congiuntamente
- Capofamiglia
- Vedova qualificata o vedovo con figlio a carico
I rendimenti separati sono piuttosto rari nello spazio della pianificazione fiscale. La maggior parte delle coppie sposate sceglie di presentare le tasse utilizzando la dichiarazione congiunta, dove compilano insieme una serie di moduli, elencando i loro redditi combinati e condividendo eventuali passività fiscali tra di loro. Tuttavia, la dichiarazione separata non è vantaggiosa solo per i vincolati al divorzio e per le coppie con indirizzi separati.
I rendimenti separati possono anche beneficiare le coppie sposate in cui un coniuge ha un numero elevato di detrazioni rispetto al suo coniuge. Dichiarazioni separate dividono anche la responsabilità fiscale tra i coniugi, il che può essere strategicamente vantaggioso in determinate situazioni aziendali.
Nonostante i molti potenziali vantaggi di presentare dichiarazioni separate, ci sono possibili svantaggi che dovrebbero essere presi in considerazione. Primo fra tutti: i contribuenti che depositano separatamente rinunciano a un gran numero di crediti d’ imposta e detrazioni, tra cui:
- Credito d’imposta sul reddito da lavoro (EITC)
- Il credito per assistenza a carico (nella maggior parte dei casi)
- Il credito di adozione (nella maggior parte dei casi)
- Detrazioni per le spese di iscrizione al college
- Il credito per l’apprendimento permanente per le spese dell’istruzione superiore
- L’ American Opportunity Credit (AOTC)
- Ladetrazione degli interessi sul prestito studentesco
Oltre a rinunciare al diritto ai suddetti crediti d’imposta, i dichiaranti separati rinunciano anche alla possibilità di versare contributi Roth IRA se hanno vissuto con il coniuge in qualsiasi momento durante l’anno e hanno guadagnato più di $ 10.000.
Infine, entrambi i coniugi che presentano dichiarazioni separate devono accettare di dettagliare le loro detrazioni o di optare per la detrazione standard. Ma uno dei coniugi potrebbe non dettagliare la propria detrazione, mentre l’altro coniuge segue il percorso di detrazione standard.
Altri motivi per la presentazione di resi separati
Il software di pianificazione fiscale o i professionisti fiscali possono essere in grado di individuare situazioni specifiche in cui una coppia sposata pagherà meno tasse presentando dichiarazioni separate. Ad esempio, un coniuge può avere una lunga lista di detrazioni dettagliate relative a una società a responsabilità limitata o un altro accordo di piccola impresa che fluisce attraverso le loro tasse personali. Se il numero di detrazioni dettagliate è limitato dal reddito lordo rettificato, a volte un rendimento separato consente di risparmiare complessivamente i soldi della coppia.
I contribuenti dovrebbero considerare il quadro generale, comprese le loro passività fiscali statali, quando decidono se presentare o meno le tasse federali separatamente.
Può anche pagare per depositare separatamente se uno dei coniugi ha spese mediche significative o gravi perdite personali o se ha versato notevoli contributi di beneficenza durante l’anno. L’indennità per tutti e tre questi tipi di detrazioni è talvolta notevolmente più alta se ogni coniuge presenta una dichiarazione separata.