Modi fiscali intelligenti per aiutare i tuoi figli o nipoti a pagare per il college

Tuo figlio (o nipote) potrebbe avere solo due anni, ma non è troppo presto per iniziare a capire come pagherai per il college. Ecco perché: secondo il College Savings Plans Network, si stima che costerà $ 244.667,00 mandare un bambino che è un bambino piccolo nel 2021 in un college pubblico statale per quattro anni, comprese tasse scolastiche, tasse, vitto e alloggio. Stai pensando a un college privato? Saranno $ 553.064 quando il tuo bambino sarà pronto per l’istruzione superiore!

Punti chiave

• Il costo del college continua ad aumentare ogni anno, quindi è saggio che genitori e nonni inizino piani di risparmio quando i figli / nipoti sono giovani.
• Un piano 529 è uno dei modi migliori e più vantaggiosi per le tasse per risparmiare sui costi dell’istruzione superiore.
• Gli IRA tradizionali e Roth possono essere utilizzati per pagare le spese universitarie, ma i genitori dovrebbero essere sicuri che le loro esigenze di pensionamento siano coperte.
• Gli ESA di Coverdell ti consentono di mettere da parte $ 2.000 all’anno per beneficiario.
• Genitori e nonni possono creare conti di custodia per finanziare l’istruzione superiore, ma queste risorse possono limitare l’aiuto finanziario di uno studente.

Costo per andare al college

I costi del college tendono ad aumentare ogni anno circa due volte il tasso di inflazione, una tendenza che dovrebbe continuare indefinitamente. Ecco cosa puoi aspettarti di pagare per ogni anno di tasse scolastiche, tasse, vitto e alloggio prima che i tuoi figli (o nipoti) siano pronti per andare al college (ipotizzando un tasso di inflazione costante del 6% dei costi del college):

Nota : vuoi vedere una stima di quanto costerà mandare tuo figlio o tuo nipote all’università? Usa il calcolatore dei costi del college nella rete dei piani di risparmio del college.

Tieni presente che questi numeri rappresentano un solo anno di costi; il numero di anni in cui tuo figlio frequenta il college dipenderà dai diplomi che stanno cercando. Sebbene molti studenti possano beneficiare di aiuti finanziari, borse di studio e sovvenzioni per coprire i costi del college, ci sono ancora diversi modi per ridurre ulteriormente i costi del college.

Uno dei modi più semplici è investire i soldi che hai messo da parte per gli anni universitari di tuo figlio o nipote in veicoli di investimento fiscalmente intelligenti. Questi piani e conti ti consentono di risparmiare in modo efficiente per l’istruzione di tuo figlio o nipote proteggendo il più possibile i risparmi dall’IRS.

529 piani

“Uno dei modi migliori per aiutare finanziariamente un bambino limitando la propria responsabilità fiscale è utilizzare un piano universitario 529 “, afferma Sam Davis, partner / consulente finanziario di TBH Global Asset Management. Un piano 529 è un piano di investimento con vantaggi fiscali che consente alle famiglie di risparmiare per i futuri costi universitari di un beneficiario.

I piani hanno limiti elevati sui contributi, che vengono effettuati con dollari al netto delle imposte. Puoi contribuire finoall’importo dell’esclusione annuale ogni anno, che è di $ 15.000 nel 2020 (l ‘”esclusione annuale” è l’importo massimo che puoi trasferire tramite regalo, sotto forma di denaro o altri beni, a tutte le persone che desideri, senza incorrere in una tassa sulle donazioni). Tutti i prelievi dal 529 sono esenti dall’imposta sul reddito federale purché siano utilizzati per spese di istruzione qualificate (la maggior parte degli stati offre anche prelievi esentasse).

Coloro che hanno i fondi possono “sovrafinanziare” un piano 529 contribuendo per cinque anni di doni in una volta, per bambino, per persona senza essere soggetti all’imposta sulle donazioni. Ciò significa, ad esempio, che una coppia di nonni super ricchi potrebbe contribuire con $ 75.000 ciascuno ($ 150.000 per coppia) quando un bambino è giovane e lasciare che quei soldi crescano per coprire i loro costi. Ci sono regole complicate su come farlo, quindi non provarlo senza una consulenza fiscale dettagliata.

Lalegge Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE), firmata dal presidente Donald Trump nel dicembre 2019, ha creato più disposizioni intese a migliorare i piani pensionistici e di risparmio. In base alla nuova legge, i fondi del piano 529 possono ora essere utilizzati per rimborsare fino a $ 10.000 in prestiti agli studenti e i fondi possono anche essere utilizzati per pagare le spese relative ai programmi di apprendistato registrati.

Esistono due tipi di piani 529:

Piani di risparmio del college

Questi risparmi piani funzionano come gli altri piani di investimento, come ad esempio 401 (k) s e conti pensione individuali (IRA), in quanto i vostri contributi sono investiti in fondi comuni di investimento o altri prodotti di investimento. I guadagni del conto si basano sulla performance di mercato degli investimenti sottostanti e la maggior parte dei piani offre opzioni di investimento basate sull’età che diventano più conservative man mano che il beneficiario si avvicina all’età del college. I 529 piani di risparmio possono essere amministrati solo a livello statale.

Piani di lezioni prepagati

I piani di lezioni prepagate (chiamati anche piani di risparmio garantito) consentono alle famiglie di bloccare il tasso di iscrizione di oggi pre-acquistando le tasse scolastiche. Il programma paga al costo futuro a qualsiasi istituto ammissibile dello stato quando il beneficiario è al college. Se il beneficiario finisce per frequentare una scuola extra statale o privata, puoi trasferire il valore del conto o ottenere un rimborso. I piani di insegnamento prepagati possono essere amministrati dagli stati e dagli istituti di istruzione superiore, sebbene un numero limitato di stati li abbia.

“Consiglio vivamente ai miei clienti di finanziare 529 piani per le agevolazioni fiscali insuperabili”, dice Davis. “Sebbene i contributi non siano deducibili dalla dichiarazione dei redditi federale, il tuo investimento cresce con differimento fiscale e le distribuzioni per pagare i costi del college del beneficiario risultano esentasse a livello federale.”

IRA tradizionali e Roth

Un IRA è un conto di risparmio con vantaggi fiscali in cui mantieni investimenti come azioni, obbligazioni e fondi comuni di investimento. Puoi scegliere gli investimenti nell’account e puoi regolare gli investimenti in base alle tue esigenze e ai tuoi obiettivi.

Secondo il SECURE Act, ora puoi aspettare fino all’età di 72 anni per iniziare a prendere le distribuzioni minime richieste (RMD) e la legge ha rimosso il requisito di età per depositare denaro in un’IRA tradizionale, quindi puoi continuare a fare contributi a qualsiasi età se lo sei ancora Lavorando. In generale, se ritiri dalla tua IRA prima dei 59 anni e mezzo, dovrai una tassa aggiuntiva del 10% sulla distribuzione anticipata.

Tuttavia, puoi prelevare denaro dal tuo IRA tradizionale o Roth prima di raggiungere i 59 anni e mezzo senza pagare l’imposta aggiuntiva del 10% per pagare le spese di istruzione superiore qualificate per te stesso, il tuo coniuge, i tuoi figli o nipoti nell’anno in cui viene effettuato il ritiro. La rinuncia si applica solo alla penale del 10%;dovrai ancora l’imposta sul reddito sulla distribuzione a meno che non sia un Roth IRA.5

Usare i tuoi fondi pensione per pagare le tasse universitarie di tuo figlio o nipote presenta un paio di inconvenienti:

1. Prende denaro dal tuo fondo pensione – denaro che non può essere reintegrato (a meno che tu non stia ancora lavorando) – quindi devi assicurarti di essere ben finanziato per la pensione al di fuori dell’IRA.
2. Le distribuzioni dell’IRA possono essere conteggiate come entrate sulla domanda di aiuto finanziario dell’anno successivo, il che può influire sull’ammissibilità per l’aiuto finanziario basato sulle necessità.

Per evitare di andare in pensione, potresti essere in grado di creare un Roth IRA a nome di tuo figlio o nipote. Il trucco: tuo figlio (non tu) deve aver guadagnato un reddito da lavoro durante l’anno per il quale viene versato un contributo. Puoi effettivamente finanziare il loro contributo annuale, fino all’importo massimo, ma solo se hanno guadagni.

L’IRS non si preoccupa da dove provengono i soldi fintanto che non superano l’importo guadagnato da tuo figlio. Se tuo figlio guadagna $ 500 da un lavoro estivo, ad esempio, puoi dare il contributo di $ 500 al Roth IRA con i tuoi soldi e tuo figlio può fare qualcos’altro con i suoi guadagni.

Ecco come farlo: se tuo figlio è minorenne (di età inferiore a 18 o 21 anni, a seconda dello stato in cui vivi), molte banche, broker e fondi comuni di investimento ti permetteranno di creare un istituto di custodia o tutore IRA. In qualità di custode, tu (l’adulto) controlli i beni nell’IRA affidatario fino a quando tuo figlio non raggiunge la maggiore età, a quel punto i beni vengono consegnati a loro.

Coverdells

È possibile creare un Conto di risparmio per l’istruzione Coverdell (ESA) presso una banca o una società di intermediazione per contribuire a pagare le spese di istruzione qualificate di vostro figlio o nipote. Come i piani 529, gli ESA di Coverdell consentono al denaro di aumentare le imposte differite ei prelievi sono esentasse a livello federale (e nella maggior parte dei casi, a livello statale) se utilizzati per le spese di istruzione qualificanti.

I vantaggi ESA di Coverdell si applicano alle spese per l’istruzione superiore, nonché alle spese per l’istruzione elementare e secondaria. Se il denaro viene utilizzato per spese non qualificate, dovrai pagare le tasse e una penale del 10% sui guadagni.

I contributi ESA di Coverdell non sono deducibili e devono essere versati prima che il beneficiario raggiunga i 18 anni (a meno che il bambino non sia un beneficiario con bisogni speciali, come definito dall’IRS). Sebbene sia possibile impostare più di un ESA Coverdell per un singolo beneficiario, il contributo massimo per beneficiario, non per account, all’anno è limitato a $ 2.000.

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Per contribuire a un ESA Coverdell, il tuo reddito lordo rettificato modificato (MAGI) deve essere inferiore a $ 110.000 come singolo filer o $ 220.000 come coppia sposata che presenta congiuntamente le lacrime fiscali 2020 e 2021.

Conti di custodia

I conti Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) e Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) sono conti di custodia che consentono di affidare denaro e / o beni a un figlio minorenne o nipote. In qualità di trustee, gestisci l’account fino a quando il bambino non raggiunge la maggiore età (dai 18 ai 21 anni, a seconda del tuo stato). Una volta che il bambino raggiunge tale età, possiede il conto e può utilizzare il denaro in qualsiasi modo desideri. Ciò significa che non devono utilizzare i soldi per le spese educative.

Sebbene non ci siano limiti ai contributi, genitori e nonni possono limitare i contributi annuali individuali a $ 15.000 per individuo ($ 30.000 per coppia sposata) per evitare di far scattare la tassa sulle donazioni. Una cosa da tenere presente è che i conti di custodia contano come beni degli studenti (piuttosto che dei genitori), quindi saldi elevati possono limitare l’ammissibilità all’aiuto finanziario. La formula di aiuto finanziario federale prevede che gli studenti contribuiscano con il 20% del risparmio, contro un massimo del 5,6% del risparmio per i genitori.

Contanti

L’esclusione annuale ti consente di donare $ 15.000 nel 2020 in contanti o altri beni ogni anno a tutte le persone che desideri. I coniugi possono combinare esclusioni annuali per dare $ 30.000 a tutte le persone che vogliono, esentasse. In qualità di genitore o nonno, puoi regalare un bambino fino all’esclusione annuale ogni anno per contribuire a pagare i costi del college o di altri studi superiori. I regali che superano l’esclusione annuale contano per l’esenzione a vita, che è di $ 11,58 milioni per individuo nel 2020.

Preoccupato per l’esenzione a vita? In qualità di nonno, puoi aiutare tuo nipote a pagare il college limitando al contempo la tua responsabilità fiscale effettuando un pagamento direttamente all’istituto di istruzione superiore. Come spiega Joanna Foster, MBA, CPA, “i nonni possono pagare le spese educative direttamente al fornitore e questo non conta per l’esclusione annuale di $ 15.000”. Quindi, anche se invii $ 20.000 all’anno al college di tuo nipote, l’importo superiore a $ 15.000 ($ 5.000 in questo caso) non verrà conteggiato ai fini dell’esenzione a vita.

La linea di fondo

Molte persone si avvicinano al risparmio per l’università nello stesso modo in cui si avvicinano alla pensione: non fanno nulla perché gli obblighi finanziari sembrano insormontabili. Molte persone dicono che il loro piano pensionistico non è mai quello di andare in pensione (non è un vero piano, inutile dirlo, a meno che non si muore giovani). Allo stesso modo, i genitori potrebbero scherzare (o presumere) che l’unico modo in cui i loro figli vanno al college è se ottengono una borsa di studio completa.

A parte l’ovvio difetto di questo piano, è un approccio da sedile posteriore a una situazione che ha davvero bisogno di un guidatore del sedile anteriore. Anche se puoi risparmiare solo una piccola somma di denaro in un piano 529 o Coverdell, ti aiuterà.

Per la maggior parte delle famiglie, pagare per il college non è semplice come scrivere un assegno ogni trimestre. Invece, è una fusione di aiuti finanziari, borse di studio, sovvenzioni e denaro che il bambino ha guadagnato, così come i soldi che genitori e nonni hanno contribuito a veicoli di risparmio universitario fiscale.