Definizione del certificato di vincolo fiscale
Che cos’è un certificato di vincolo fiscale?
Un certificato di privilegio fiscale è un certificato di reclamo contro una proprietà su cui è stato applicato un privilegio a seguito di tasse sulla proprietà non pagate. I certificati di privilegio fiscale sono generalmente venduti agli investitori tramite una procedura d’asta.
Certificato di abbattimento fiscale
Un certificato di privilegio fiscale è un privilegio posto sulla tua proprietà per non aver pagato le tasse. Ogni volta che le tue tasse sulla proprietà sono dovute, il comune emetterà un privilegio fiscale. Quando paghi le tasse in tempo, il privilegio viene rimosso. Se non paghi le tasse o non le paghi in tempo, la città o la contea metterà all’asta il certificato di privilegio fiscale a uno o più investitori. Quell’investitore pagherà quindi le tasse per conto del proprietario dell’imposta sulla proprietà.
Come vengono venduti i certificati di vincolo fiscale
La contea o il comune in cui si trova la proprietà di solito conduce aste di vendita di vincoli fiscali. Affinché una proprietà sia ammissibile, deve essere considerata inadempiente per un periodo minimo a seconda della normativa locale. Invece di fare offerte su un importo per la proprietà, le parti interessate fanno offerte sul tasso di interesse che sono disposte a ricevere. L’investitore che offre l’aliquota più bassa vince l’asta e riceve il certificato di vincolo fiscale.
Dopo aver acquistato un certificato di vincolo fiscale
Dopo che un investitore ha presentato un’offerta vincente per uno specifico certificato di privilegio fiscale, viene posto un privilegio sulla proprietà e viene rilasciato un certificato all’investitore che dettaglia le tasse e le sanzioni in sospeso sulla proprietà. Non tutti gli stati, le contee o i comuni offrono gravami fiscali. Alcuni stati, come la California, eseguono solo vendite fiscali su una proprietà inadempiente, facendo sì che l’aggiudicatario diventi il proprietario legale della proprietà in questione.
La durata dei certificati di privilegio fiscale varia in genere da uno a tre anni. Il certificato consente all’investitore di riscuotere le tasse non pagate più il tasso di interesse prevalente applicabile, che può variare dall’8 a oltre il 30 percento, a seconda della giurisdizione.
Tasso di rendimento sui certificati di vincolo fiscale
Spinti dagli alti tassi di interesse imposti dallo stato, i certificati di privilegio fiscale possono offrire tassi di rendimento sostanzialmente superiori a quelli offerti da altri investimenti. I privilegi fiscali generalmente hanno la precedenza su altri privilegi, come i mutui. Se il proprietario della proprietà non riesce a pagare le tasse arretrate, l’investitore potrebbe potenzialmente acquisire la proprietà per pochi centesimi sul dollaro. L’acquisizione di una proprietà in questo modo è un evento raro poiché la maggior parte dei gravami fiscali vengono riscattati molto prima che la proprietà vada in pignoramento.
Benefici e rischi associati dei certificati di vincolo fiscale
L’acquisto di un certificato di privilegio fiscale può, a volte, rivelarsi un investimento interessante. Alcuni certificati hanno un punto di ingresso basso, il che significa che puoi acquistarne alcuni per poche centinaia di dollari. Confrontalo con un investimento tradizionale come un fondo comune di investimento, che spesso viene fornito con un requisito di investimento minimo. Hai anche la possibilità di distribuire i tuoi soldi in modo da poter acquistare più certificati per un valore in dollari basso. E infine, il tasso di rendimento (come accennato in precedenza) è solitamente abbastanza coerente, quindi non dovrai preoccuparti degli alti e bassi del mercato.
Gli aspetti negativi dei certificati di privilegio fiscale includono l’obbligo per l’investitore di pagare per intero il certificato di privilegio fiscale entro un periodo molto breve, di solito da uno a tre giorni. Questi certificati sono anche altamente illiquidi poiché nonesiste un mercato di scambio secondario per loro. Gli investitori in certificati di privilegio fiscale devono anche intraprendere una due diligence e una ricerca significative per garantire che le proprietà sottostanti abbiano un valore stimato appropriato.
Un esempio riguardante la necessità di due diligence durante la ricerca di certificati di privilegio fiscale è un lotto di due acri che inizialmente può sembrare un buon valore, ma in realtà è una striscia di terra che è larga solo 3 piedi per 5 miglia di lunghezza. Ciò rende il terreno inutilizzabile per molti sforzi, come costruire una casa o un’attività.