Responsabilità fiscale
Cos’è la responsabilità fiscale?
La responsabilità fiscale è l’importo totale del debito fiscale dovuto da una persona fisica, una società o un’altra entità a un’autorità fiscale come l’ Internal Revenue Service (IRS). In altre parole, è l’importo totale delle tasse che sei tenuto a pagare al fisco. Le passività fiscali sono sostenute quando si realizza un reddito, vi è un guadagno sulla vendita di un’attività o si verifica un altro evento imponibile. Nessuna responsabilità fiscale significa che l’imposta totale di un contribuente era pari a zero nell’anno precedente, o che non dovevano presentare una dichiarazione dei redditi.
Punti chiave
- La responsabilità fiscale è l’importo totale del debito fiscale dovuto da una persona fisica, una società o un’altra entità a un’autorità fiscale, come l’IRS.
- Le imposte sul reddito, l’imposta sulle vendite e l’imposta sulle plusvalenze sono tutte forme di passività fiscali.
- Le tasse sono imposte da una varietà di autorità fiscali, inclusi governi federali, statali e locali, che utilizzano i fondi per pagare servizi come la riparazione di strade e la difesa del paese.
- Sia le persone fisiche che le società possono ridurre le loro passività fiscali richiedendo detrazioni, esenzioni e crediti d’imposta.
Comprensione della responsabilità fiscale
La responsabilità fiscale è l’importo della tassazione che un’impresa o un individuo incorre in base alle leggi fiscali vigenti. Le tasse sono imposte da una varietà di autorità fiscali, inclusi governi federali, statali e locali, che utilizzano i fondi per pagare servizi come la riparazione di strade e la difesa del paese. Quando si verifica un evento imponibile, il contribuente deve conoscere la base imponibile per l’evento e l’ aliquota fiscale sulla base imponibile.
L’imposta sulle vendite e i libri paga della società sono forme di responsabilità fiscale. Quando le aziende vendono i propri prodotti, la maggior parte dei governi statali e locali addebita un’imposta sulle vendite, che è una percentuale di ciascuna vendita ed è pagata dai clienti. Le aziende inviano mensilmente o trimestralmente le imposte sulle vendite alle autorità fiscali. Le aziende trattengono le imposte sul reddito e le tasse per la previdenza sociale e Medicare dai salari dei dipendenti.
La responsabilità fiscale di una persona fisica o giuridica non include solo l’anno in corso; invece, tiene conto di tutti gli anni per i quali sono dovute le tasse. Ciò significa che se sono dovute imposte arretrate (eventuali imposte che rimangono non pagate dagli anni precedenti), anche quelle si aggiungono alla responsabilità fiscale.
Esempi di responsabilità fiscale
Il tipo più comune di responsabilità fiscale per i contribuenti è l’imposta sul reddito da lavoro. Supponiamo, ad esempio, che Anne guadagni $ 60.000 di reddito lordo, che è riportato su un modulo IRS W-2 alla fine dell’anno. Con un’aliquota fiscale federale del 22% per quel livello di reddito, la base imponibile di $ 60.000 viene moltiplicata per l’aliquota del 22% per calcolare una responsabilità fiscale federale per Anne di $ 13.200.
Supponiamo che il W-4 di Anne abbia portato il suo datore di lavoro a trattenere $ 10.000 in tasse federali e che abbia effettuato un pagamento di $ 1.000 tasse durante l’anno. Quando Anne presenta il modulo 1040, la sua dichiarazione dei redditi individuale, il pagamento dell’imposta rimanente dovuto è la responsabilità fiscale di $ 13.200 meno gli $ 11.000 in ritenute e pagamenti, o $ 2.200. Se, tuttavia, le informazioni W-4 di Anne hanno portato a trattenute alla fonte di $ 8.000 e lei non effettua altri pagamenti fiscali durante l’anno, la sua responsabilità fiscale, o l’importo dovuto con la sua dichiarazione dei redditi, è la responsabilità totale di $ 13.200 meno il pagamento di $ 8.000 o $ 5.200.
La responsabilità fiscale include tutti gli anni in cui una persona fisica, una società o un’altra entità può essere soggetta a imposte.
Come vengono tassate le plusvalenze
Quando un contribuente vende un investimento, un immobile o un altro bene per un guadagno, quell’individuo paga le tasse sul guadagno. Supponiamo, ad esempio, che un contribuente acquisti 100 azioni ordinarie XYZ per $ 10.000 e venda i titoli cinque anni dopo per $ 18.000. Il guadagno di $ 8.000 è considerato la base imponibile per questo evento imponibile e la transazione è una plusvalenza a lungo termine poiché il periodo di detenzione è maggiore di un anno. L’aliquota fiscale per le plusvalenze può essere diversa dalle aliquote per le imposte sul reddito e altri calcoli fiscali. Se l’aliquota fiscale è del 10%, la responsabilità fiscale è di $ 800 e il contribuente includerà questo calcolo nella dichiarazione dei redditi 1040 individuale.
Riga 16 – Imposta totale (responsabilità)
Hai compilato il tuo modulo 1040? La riga 16, che appare a pagina due del modulo 1040, è la tua responsabilità fiscale totale nei confronti dell’IRS. A volte quella somma potrebbe farti rivoltare lo stomaco perché può sembrare alta. Tuttavia, quando viene calcolata la tua responsabilità fiscale, la rettifichi per la trattenuta dell’imposta sul reddito federale, le detrazioni, le esenzioni e i crediti d’imposta al fine di calcolare l’importo delle imposte attualmente dovute e non pagate. Se hai pagato in eccesso, ti ritroverai con un rimborso. D’altra parte, se hai pagato troppo poco, dovrai un po ‘di più all’IRS.