Tassazione
Cos’è la tassazione?
La tassazione è un termine per quando un’autorità fiscale, di solito un governo, riscuote o impone un obbligo finanziario ai suoi cittadini o residenti. Il pagamento delle tasse ai governi o ai funzionari è stato un pilastro della civiltà sin dai tempi antichi.
Il termine “tassazione” si applica a tutti i tipi di prelievi involontari, dal reddito alle plusvalenze fino alle imposte sulla successione. Sebbene la tassazione possa essere un sostantivo o un verbo, di solito viene definita un atto; le entrate che ne derivano sono generalmente chiamate “tasse”.
Punti chiave
- La tassazione si verifica quando un governo o un’altra autorità richiede che i cittadini e le società paghino una tassa a tale autorità.
- La tariffa è involontaria e, a differenza di altri pagamenti, non è collegata a servizi specifici che sono stati o saranno forniti.
- Le tasse si applicano sui beni fisici, inclusi beni immobili e transazioni, come la vendita di azioni o una casa.
- I tipi di tasse includono reddito, società, plusvalenze, proprietà, eredità e vendite.
Capire la tassazione
La tassazione è differenziata da altre forme di pagamento, come gli scambi di mercato, in quanto la tassazione non richiede il consenso e non è direttamente collegata ad alcun servizio reso. Il governo impone la tassazione attraverso una minaccia implicita o esplicita della forza. La tassazione è legalmente diversa dall’estorsione o da un racket di protezione perché l’istituzione imponente è un governo, non attori privati.
I sistemi fiscali sono variati notevolmente tra le giurisdizioni e il tempo. Nella maggior parte dei sistemi moderni, la tassazione si verifica sia sui beni fisici, come la proprietà, sia su eventi specifici, come una transazione di vendita. La formulazione delle politiche fiscali è una delle questioni più critiche e controverse nella politica moderna.
Tassazione negli Stati Uniti
Il governo degli Stati Uniti era originariamente finanziato con una tassazione diretta molto ridotta. Invece, le agenzie federali hanno valutato le tariffe degli utenti per i porti e altre proprietà governative. In caso di bisogno, il governo deciderebbe di vendere beni e obbligazioni del governo o emettere una valutazione agli stati per i servizi resi. Infatti, Thomas Jefferson abolì la tassazione diretta nel 1802 dopo aver vinto la presidenza; rimasero solo le accise, che il Congresso abrogò nel 1817. Tra il 1817 e il 1861, il governo federale non riscosse entrate interne.
Un’imposta sul reddito del 3% è stata riscossa sui lavoratori ad alto reddito durante la guerra civile. Non è stato fino alla ratifica del sedicesimo emendamento nel 1913 che il governo federale ha valutato le tasse sul reddito come una voce di reddito regolare. A partire dal 2020, la tassazione degli Stati Uniti si applica a una vasta gamma di articoli o attività, dal reddito agli acquisti di sigarette e benzina alle eredità e quando si vince in un casinò o persino il premio Nobel.
Nel 2012, nell’ambito della sentenza sull’Affordable Care Act (ACA), la Corte Suprema degli Stati Uniti ha stabilito che il mancato acquisto di beni o servizi specifici, come l’assicurazione sanitaria, era considerato una tassa e non una multa.
Finalità e giustificazioni per la tassazione
La funzione più basilare della tassazione è quella di finanziare le spese del governo. Nel corso della storia sono state offerte varie giustificazioni e spiegazioni per le tasse. Le prime tasse furono utilizzate per sostenere le classi dominanti, aumentare gli eserciti e costruire difese. Spesso l’autorità di tassare derivava da diritti divini o sovranazionali.
Successivamente sono state offerte giustificazioni attraverso considerazioni utilitaristiche, economiche o morali. I sostenitori di livelli di tassazione progressivi sui lavoratori ad alto reddito sostengono che le tasse incoraggiano una società più equa. Tasse più elevate su prodotti e servizi specifici, come il tabacco o la benzina, sono state giustificate come deterrente al consumo. I sostenitori della teoria dei beni pubblici sostengono che le tasse possono essere necessarie nei casi in cui la fornitura privata di beni pubblici è considerata subottimale, come con i fari o la difesa nazionale.
Diversi tipi di tassazione
Come accennato in precedenza, la tassazione si applica a tutti i diversi tipi di prelievi. Questi possono includere (ma non sono limitati a):
- Imposta sul reddito : i governi impongono imposte sul reddito sui redditi finanziari generati da tutte le entità all’interno della loro giurisdizione, comprese le persone fisiche e le imprese.
- Imposta sulle società : questo tipo di imposta è imposta sul profitto di un’impresa.
- Plusvalenze : viene imposta una tassa sulle plusvalenze su eventuali plusvalenze o profitti realizzati da persone o aziende dalla vendita di determinati beni tra cui azioni, obbligazioni o immobili.
- Imposta sulla proprietà : una tassa sulla proprietà è valutata da un governo locale e pagata dal proprietario di una proprietà. Questa tassa è calcolata in base ai valori della proprietà e del terreno.
- Eredità : un tipo di imposta riscossa sulle persone che ereditano l’eredità di una persona deceduta.
- Imposta sulle vendite : un’imposta sui consumi imposta da un governo sulla vendita di beni e servizi. Può assumere la forma di un’imposta sul valore aggiunto (IVA), un’imposta sui beni e servizi (GST), un’imposta sulle vendite statale o provinciale o un’imposta sui consumi.