Detrazione fiscale

Che cos’è una detrazione fiscale?

Una detrazione fiscale è una detrazione che riduce la responsabilità fiscale di una persona o di un’organizzazione abbassando il reddito imponibile. Le detrazioni sono in genere le spese sostenute dal contribuente durante l’anno che possono essere applicate o sottratte dal loro reddito lordo per calcolare l’ importo dell’imposta dovuta.

Punti chiave

• Una detrazione fiscale è una detrazione che riduce la responsabilità fiscale di una persona o di un’organizzazione abbassando il reddito imponibile.
• Le detrazioni sono in genere le spese sostenute dal contribuente durante l’anno che possono essere applicate o sottratte dal loro reddito lordo al fine di determinare l’importo dell’imposta dovuta.
• I contribuenti hanno la possibilità di prendere una detrazione standard o di dettagliare le detrazioni (se un contribuente sceglie di dettagliare le detrazioni, le detrazioni vengono prese solo per qualsiasi importo superiore al limite di detrazione standard).

Comprensione delle detrazioni fiscali

Diverse regioni hanno codici fiscali diversi che consentono ai contribuenti di detrarre una serie di spese dal reddito imponibile. I codici fiscali variano a livello federale e statale. Una forma potrebbe essere 2106-EZ, ma potrebbe non essere applicabile in alcuni punti.

Le autorità fiscali sia del governo federale che di quello statale stabiliscono annualmente gli standard del codice fiscale. Le detrazioni fiscali stabilite dalle autorità governative sono spesso utilizzate per invogliare i contribuenti a partecipare a programmi di servizio alla comunità per il miglioramento della società. I contribuenti che sono a conoscenza delle detrazioni fiscali federali e statali ammissibili possono trarre grandi vantaggi annualmente sia dalla detrazione fiscale che dalle attività orientate ai servizi. Negli Stati Uniti sono disponibili detrazioni fiscali per le tasse federali e statali.

Un esempio di detrazione fiscale è una perdita di capitale realizzata su un’azione, che può essere detratta dall’imposta sul reddito complessiva a condizione che le azioni vendute siano di proprietà a fini di investimento.

Le detrazioni fiscali rientrano in due categorie: detrazioni standard e detrazioni dettagliate.

Detrazioni standard e detrazioni dettagliate

Negli Stati Uniti,viene datauna detrazione standard sulle tasse federali per la maggior parte delle persone. L’importo della detrazione standard federale varia in base all’anno e si basa sulle caratteristiche di deposito del contribuente. Ogni stato stabilisce la propria legge fiscale sulle detrazioni standard, con la maggior parte degli stati che offre anche una detrazione standard a livello di imposta statale. I contribuenti hanno la possibilità di prendere una detrazione standard o di dettagliare le detrazioni. Se un contribuente sceglie di dettagliare le detrazioni, le detrazioni vengono applicate solo per qualsiasi importo superiore al limite di detrazione standard.

Le detrazioni standard sono spesso il percorso più semplice da scegliere perché non è necessario effettuare un calcolo: l’importo è già impostato e determinato. Le detrazioni dettagliate richiedono un calcolo e un lavoro da parte del dichiarante fiscale. Se sei sposato e stai archiviando insieme, hai diverse spese importanti come una casa, spese mediche importanti e investi denaro in un fondo pensione, potresti trarre vantaggio dal passare attraverso il percorso delle detrazioni dettagliate. Secondo l’ Internal Revenue Service (IRS), le seguenti spese rientrano nella categoria delle detrazioni dettagliate:

• Spese sanitarie comprese fatture mediche e dentistiche, farmaci da prescrizione
• Tasse di proprietà
• Interessi ipotecari
• Ministero degli interni e altre spese relative al lavoro

Ci sono una serie di detrazioni fiscali comuni e anche molte detrazioni fiscali trascurate a livello di imposta federale e statale che i contribuenti possono utilizzare per ridurre il loro reddito imponibile. Le detrazioni fiscali comuni includono donazioni di beneficenza  a organizzazioni non profit, religiose, umanitarie o governative.

Alcune detrazioni fiscali non comuni includono l’imposta sulle vendite sugli acquisti di proprietà personali e l’imposta annuale sulla proprietà personale, come un veicolo. Molte spese sostenute durante l’anno per motivi di lavoro possono anche beneficiare di detrazioni dettagliate, come le spese di rete, le spese di viaggio e alcune spese di trasporto.

considerazioni speciali

È importante tenere presente che potrebbero esserci alcune limitazioni su ciò che puoi detrarre ogni anno per ridurre il tuo obbligo fiscale nei confronti dello zio Sam. L’IRS imposta un importo soglia per molte detrazioni che dovresti ricercare prima di presentare.

Ad esempio, se stai specificando le detrazioni sanitarie, la soglia per i costi che non sono stati rimborsati durante l’anno fiscale (e che sono stati pagati per te, il tuo coniuge e le persone a carico) deve superare una certa percentuale del tuo reddito lordo rettificato o non possono essere detratti. Per la dichiarazione dei redditi del 2020, la soglia per le spese mediche è del 7,5% del reddito lordo rettificato per tutti i  contribuenti. Il tuo commercialista sarà a conoscenza di queste e di altre soglie, quindi se stai utilizzando un professionista fiscale, non dovresti preoccuparti.

Perdita fiscale a termine

Un ulteriore tipo di detrazione non inclusa nelle detrazioni fiscali standard o dettagliate è la detrazione per minusvalenze. Una perdita fiscale riportata a nuovo è un mezzo legale per riorganizzare i guadagni a vantaggio del contribuente. Le minusvalenze individuali o aziendali possono essere riportate dagli anni precedenti. Puoi richiedere fino a $ 3,0000 di perdite in conto capitale come detrazione fiscale a partire dall’anno fiscale 2020 (la dichiarazione dei redditi che presenteresti nel 2021).