Beneficio fiscale
Che cos’è un vantaggio fiscale?
Il beneficio fiscale è un termine ampio che si riferisce a un certo tipo di risparmio per un contribuente. I vantaggi fiscali riducono gli oneri monetari di un contribuente. Le normative fiscali in generale sono determinate dai governi federali, statali e locali. I vantaggi fiscali sono spesso creati come una sorta di incentivo per promuovere comportamenti responsabili o attività commerciali.
Punti chiave
- I vantaggi fiscali creano un certo tipo di risparmio per un contribuente.
- I tipi comuni di vantaggi fiscali includono detrazioni, crediti, esclusioni e rifugi.
- I contribuenti privati e commerciali dovrebbero stare al passo con i vantaggi fiscali a cui possono avere diritto, al fine di capitalizzare i loro legittimi risparmi fiscali.
Comprensione dei vantaggi fiscali
I vantaggi fiscali possono avere una vasta gamma di forme e possono essere conosciuti con una varietà di nomi. Sia i contribuenti privati che quelli commerciali sono saggi nel ricercare e mantenere la consapevolezza di eventuali vantaggi fiscali per i quali potrebbero avere diritto.
Le detrazioni fiscali, i crediti e le esclusioni sono vantaggi che riducono l’importo che i contribuenti devono ogni anno ai governi federali e statali. I rifugi fiscali sono un’altra forma di vantaggio fiscale che può aiutare a ridurre le tasse attraverso investimenti speciali.
Tipi di vantaggi fiscali
Detrazioni fiscali
Una detrazione fiscale riduce il reddito imponibile del contribuente . Per le imprese, le detrazioni fiscali sono spesso spese che riducono l’importo totale del reddito che un’azienda guadagna. Le detrazioni fiscali individuali possono essere richieste come detrazione standard o detrazioni dettagliate. La decisione dipende dal tipo di detrazione che riduce maggiormente la responsabilità del contribuente. Esistono anche detrazioni fiscali sopra la riga.
Una detrazione fiscale standard è un importo fisso in dollari che riduce il reddito imponibile. L’importo dipende dallo stato di deposito del contribuente. Per il t2021, un singolo contribuente può richiedere una detrazione standard di $ 12.550 ($ 12.400 per il 2020).
Le detrazioni dettagliate sono spese consentite dall’Internal Revenue Service (IRS) per diminuire il reddito imponibile di un contribuente. Le detrazioni dettagliate consentono a un individuo di elencare le spese qualificate nella dichiarazione dei redditi, la cui somma viene utilizzata per ridurre il reddito lordo rettificato (AGI).
Gli individui opteranno per detrazioni dettagliate se la somma delle spese qualificate è superiore all’importo fisso previsto dalla detrazione standard. Ad esempio, se le spese dettagliate totali di un singolo contribuente sono $ 12.900, è probabile che sceglieranno di dettagliare piuttosto che applicare la detrazione standard al loro AGI. D’altra parte, se le spese qualificate dello stesso filer ammontano a $ 8.000, molto probabilmente opteranno per la detrazione standard.
Inoltre, molti contribuenti hanno anche e altro ancora. Tutte queste detrazioni riducono l’importo delle tasse che un contribuente paga riducendo l’importo ammissibile per la tassazione ed eventualmente abbassando la fascia di imposta in cui rientra il loro reddito.
Se il reddito imponibile di un singolo filer per l’anno fiscale 2021 è di $ 42.000, rientrerebbe nella fascia di imposta marginale del 22% . Pertanto, pagherebbero il 22% del loro reddito superiore a $ 40,525 (l’inizio della fascia di imposta del 22%). Tuttavia, se si qualificano per un valore aggiuntivo di $ 2.000 di detrazioni fiscali above the line, saranno tassati su $ 42.000 – $ 2.000 = $ 40.000, il che darebbe loro un’aliquota fiscale marginale del 12%.
Per gli imprenditori e le società, le detrazioni fiscali sono molto più semplici da calcolare. La maggior parte delle aziende utilizza un conto economico standard per calcolare i propri obblighi imponibili, con la tassazione che cade sull’ultima riga.
Crediti d’imposta
Un credito d’imposta è un vantaggio fiscale che viene applicato ai calcoli della tassazione annuale, ma in modo diverso dalle detrazioni. Un credito d’imposta viene semplicemente applicato all’importo dell’imposta dovuta da un contribuente dopo che sono stati effettuati tutti i calcoli fiscali. Ad esempio, se un individuo deve $ 3.000 dopo aver applicato tutte le detrazioni e calcolato le tasse con la sua aliquota fiscale marginale, un credito di $ 1.000 ridurrebbe la sua fattura fiscale a $ 2.000.
I crediti d’imposta non hanno alcun impatto sulle fasce di imposta marginali.
Esistono molti tipi di crediti d’imposta disponibili per privati e aziende. Per gli individui, alcuni dei crediti d’imposta più comuni includono: il credito d’imposta sul premio sanitario, il credito d’imposta sul reddito guadagnato e il credito d’imposta per i figli.
Tieni presente che alcuni crediti d’imposta possono essere rimborsabili o non rimborsabili. Un credito d’imposta rimborsabile si traduce in un controllo del rimborso se il credito d’imposta supera la fattura fiscale finale. Un contribuente che applica un credito d’imposta di $ 3.400 alla sua fattura fiscale di $ 3.000 vedrà la sua fattura ridotta a zero e la parte rimanente del credito, cioè $ 400, gli verrà rimborsata.
D’altra parte, un credito d’imposta non rimborsabile non comporta un rimborso al contribuente in quanto ridurrà solo l’imposta dovuta a zero. Seguendo l’esempio sopra, se il credito d’imposta di $ 3.400 non era rimborsabile, l’individuo non dovrà nulla al governo, ma perderà anche l’importo di $ 400 che rimane dopo l’applicazione del credito. Alcuni esempi di crediti d’imposta non rimborsabili includono: credito del risparmiatore, credito di adozione, credito per l’infanzia e crediti d’imposta per interessi ipotecari.
Esenzioni ed esclusioni
Il le esenzioni fiscali, ma alcune esclusioni fiscali possono ancora essere applicate. Le esclusioni fiscali di solito si presentano sotto forma di pagamenti ante imposte che aiutano un contribuente a ridurre i propri profitti imponibili. Il reddito escluso a fini fiscali di solito non compare affatto nella dichiarazione dei redditi del contribuente.
Uno dei tipi più comuni di esclusione è il pagamento dell’assicurazione sanitaria tramite un programma basato sul datore di lavoro. Se un datore di lavoro prende i pagamenti dell’assistenza sanitaria al lordo delle imposte, il reddito imponibile di un dipendente viene ridotto alla fine del periodo di paga, il che riduce l’importo dell’imposta dovuta.
Rifugi fiscali
Esistono anche molti tipi diversi di scudi fiscali come vantaggi fiscali per i contribuenti. Scudo fiscale è anche un altro termine generico che può comprendere molti tipi di vantaggi fiscali. In generale, uno scudo fiscale è un veicolo che ha requisiti fiscali inferiori o nulli se l’investitore accetta i termini contrattuali. 401 (k) sono uno dei rifugi fiscali più popolari perché gli investitori sono protetti dal pagare un’aliquota fiscale più elevata durante i loro anni di guadagno più elevato di quanto probabilmente pagheranno in pensione quando il loro reddito è inferiore.
I paradisi fiscali possono anche essere conosciuti come un tipo di scudo fiscale, spesso per le imprese. Le aziende possono scegliere di incorporare in alcune regioni per ridurre la loro fattura fiscale. Alcuni dei paradisi fiscali più popolari includono Bermuda, Bahamas e Isole Cayman.
Inoltre, fiscalmente avvantaggiati possono includere conti di risparmio esentasse, fondi comuni di investimento municipali o fondi negoziati in borsa e alcune polizze assicurative sulla vita.