Vantaggio fiscale
Che cos’è il vantaggio fiscale?
Il termine “agevolato dal punto di vista fiscale” si riferisce a qualsiasi tipo di investimento, conto finanziario o piano di risparmio esente da tassazione, fiscalità differita o che offre altri tipi di vantaggi fiscali. Esempi di investimenti fiscalmente avvantaggiati sono le obbligazioni municipali, le partnership, le UIT e le rendite. I piani fiscalmente avvantaggiati includono IRA e piani pensionistici qualificati come 401 (k) s.
Punti chiave
- Con vantaggio fiscale si intende lo status fiscale favorevole detenuto da determinati investimenti qualificati, conti o altri veicoli finanziari.
- Esempi comuni includono obbligazioni municipali, conti 401 (k) o 403 (b), piani 529 e alcuni tipi di partnership.
- Lo stato fiscale differito significa che il reddito ante imposte viene utilizzato per finanziare un investimento in cui le tasse saranno pagate in una data successiva e alle aliquote fiscali in quel momento.
- Lo stato di esenzione fiscale utilizza denaro al netto delle imposte per finanziare investimenti in cui i guadagni o il reddito da essi prodotto non sono soggetti all’imposta sul reddito ordinaria.
Capire il vantaggio fiscale
Gli investimenti e i conti con privilegi fiscali sono utilizzati da un’ampia varietà di investitori e dipendenti in varie situazioni finanziarie. I contribuenti ad alto reddito cercano un reddito da obbligazioni municipali esentasse, mentre i dipendenti risparmiano per la pensione con IRA e piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro.
I due metodi più comuni che permettono alle persone di ridurre al minimo le loro fatture fiscali sono imposte differite e esente da tasse di stato. La chiave per decidere quale, o se una combinazione di entrambi, ha senso per te dipende dal momento in cui si realizzano i vantaggi fiscali.
Conti fiscali differiti
I conti con imposte differite ti consentono di realizzare detrazioni fiscali immediate sull’intero importo del tuo contributo, ma i futuri prelievi dal conto saranno tassati alla tua aliquota di reddito ordinaria. I conti pensionistici con differimento fiscale più comuni negli Stati Uniti sono i tradizionali piani IRA e 401 (k). In Canada, il più comune è un Registered Retirement Savings Plan (RRSP).
In sostanza, come suggerisce il nome del conto, le imposte sul reddito sono “differite” a una data successiva.
Ad esempio, se il tuo reddito imponibile quest’anno è di $ 50.000 e hai contribuito con $ 3.000 a un conto con imposte differite, pagheresti le tasse solo su $ 47.000. In 30 anni, una volta in pensione, se il tuo reddito imponibile è inizialmente di $ 40.000, ma decidi di prelevare $ 4.000 dal conto, il reddito imponibile sarebbe aumentato fino a $ 44.000.
Il SECURE Act apporta modifiche a molte delle regole relative ai piani pensionistici con vantaggio fiscale e ai veicoli di risparmio, come gli IRA tradizionali e i conti 529.
Conti esentasse
I conti esentasse, d’altra parte, forniscono benefici fiscali futuri perché i prelievi al momento del pensionamento non sono soggetti a tasse. Poiché i contributi sul conto vengono effettuati con dollari al netto delle imposte, non vi è alcun vantaggio fiscale immediato.
Il vantaggio principale di questo tipo di struttura è che i rendimenti degli investimenti crescono esentasse. I conti esentasse popolari negli Stati Uniti sono Roth IRA e Roth 401 (k). In Canada, il più comune è un conto di risparmio esentasse (TFSA).
Se oggi hai contribuito con $ 1.000 in un conto esentasse e i fondi sono stati investiti in un fondo comune, che ha fornito un rendimento annuo del 3%, in 30 anni il conto sarebbe valutato a $ 2.427. Al contrario, in un normale portafoglio di investimenti tassabile in cui si pagherebbero imposte sulle plusvalenze su $ 1.427, se questo investimento fosse effettuato tramite un conto esentasse, la crescita non sarebbe tassata.
Con un conto fiscale differito, le tasse vengono pagate in futuro, ma con un conto esentasse, le tasse vengono pagate subito. Tuttavia, spostando il periodo in cui si pagano le tasse e realizzando una crescita degli investimenti esentasse, è possibile ottenere importanti vantaggi.
Investimenti fiscalmente vantaggiosi
Gli investimenti fiscalmente agevolati proteggono parte o tutto il reddito di un investitore dalla tassazione, consentendo loro di ridurre al minimo il proprio carico fiscale. Gli investitori in obbligazioni municipali, ad esempio, ricevono interessi sulle loro obbligazioni per la durata della vita dell’obbligazione.
I proventi dell’emissione di queste obbligazioni agli investitori vengono utilizzati dalle autorità municipali per finanziare progetti di capitale nella comunità. Per incentivare più investitori ad acquistare queste obbligazioni, il reddito da interessi percepito dagli investitori non è tassato a livello federale. In molti casi, se l’obbligazionista risiede nello stesso stato in cui sono state emesse le obbligazioni, anche il suo reddito da interessi sarà esente dalle tasse statali e locali.
L’ammortamento produce anche vantaggi fiscali per gli individui e le imprese che investono in immobili. L’ammortamento è una detrazione dell’imposta sul reddito che consente a un contribuente di recuperare la base di costo di determinati beni. Negli Stati Uniti, il costo di acquisto di un terreno o di un edificio viene capitalizzato su un determinato numero di anni utili mediante detrazioni annuali di ammortamento.
Ad esempio, supponiamo che un investitore acquisti una proprietà per $ 5 milioni (la base del costo). Dopo cinque anni, l’investitore ha detrazioni di ammortamento di $ 500.000 e la nuova base di costo è di $ 4,5 milioni. Se vendono la proprietà per $ 5,75 milioni, il guadagno realizzato dell’investitore sarà $ 5,75 milioni – $ 4,5 milioni = $ 1,25 milioni. La detrazione di $ 500.000 sarà tassata al tasso di riconquista dell’ammortamento e i restanti $ 750.000 saranno tassati come plusvalenza. Senza il vantaggio fiscale della quota di ammortamento, l’intera plusvalenza realizzata dalla vendita dell’immobile sarà tassata come plusvalenza.
Conti con vantaggio fiscale
Con conti di intermediazione regolari, l’IRS tassa gli investitori su qualsiasi plusvalenza realizzata dalla vendita di investimenti redditizi. Tuttavia, i conti fiscalmente avvantaggiati consentono di differire le attività di investimento di un individuo e, in alcuni casi, di esentasse. I piani Traditional Individual Retirement Arrangements (IRAs) e 401 (k) sono esempi di conti fiscali differiti in cui i guadagni sugli investimenti non sono tassati ogni anno.
Invece, l’imposta viene differita fino a quando l’individuo va in pensione, a quel punto può iniziare a prelevare dal conto. Il prelievo da questi conti senza penalità è consentito una volta che il titolare del conto compie 59 anni e mezzo.
Prima del passaggio del Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act (SECURE Act), che è stato firmato in legge il 20 dicembre 2019, una volta che il titolare del conto ha compiuto 70 anni e mezzo, era tenuto a iniziare a prendere distribuzioni minime dalle loro tasse. conti pensionistici differiti. Sotto SECURE, gli anziani hanno fino all’età di 72 anni prima che entrino in gioco le distribuzioni minime richieste. Inoltre, con la nuova legge, il limite di età per contribuire a un’IRA tradizionale è stato rimosso, consentendo ai titolari di conti di lavoro di investire a tempo indeterminato, in modo simile a un Roth IRA.
I contribuenti dovrebbero essere consapevoli del fatto che le disposizioni fiscali speciali emanate nell’ambito del richiesta le distribuzioni minime (RMD) dai piani, non saranno effettive nel 2021, a meno che non vengano nuovamente emanate da una nuova legislazione.
considerazioni speciali
Roth IRA e conti di risparmio esentasse (TFSA) offrono ancora più risparmi fiscali per gli investitori rispetto ai conti differiti, poiché le attività in questi conti sono esenti da imposta. I prelievi e i guadagni in questi conti sono esentasse, fornendo un perfetto esempio di vantaggio fiscale.
I governi stabiliscono vantaggi fiscali per incoraggiare i privati a contribuire con denaro quando è considerato di interesse pubblico. La selezione del tipo appropriato di conti o investimenti con privilegi fiscali dipende dalla situazione finanziaria di un investitore.