Superannuation

Cos’è un superannuation?

Una pensione è un programma pensionistico organizzativo creato da un’azienda a beneficio dei suoi dipendenti. Viene anche definito piano pensionistico aziendale. I fondi depositati in un conto pensione cresceranno, in genere senza implicazioni fiscali, fino al pensionamento o al ritiro.

Il termine “Superannuation” è più comunemente usato quando si fa riferimento ai piani pensionistici disponibili in Australia. L’equivalente statunitense di un piano Superannuation sarebbe un piano a benefici definiti oa contribuzione definita.

Punti chiave

• Una pensione è più comunemente denominata piano pensionistico aziendale.
• I fondi pensione sono generalmente piani a benefici definiti oa contribuzione definita.
• Un pensionato con una pensione in genere è meno preoccupato di sopravvivere ai propri fondi pensione.

Capire la pensione

Poiché i fondi vengono aggiunti dal contributo del datore di lavoro (e potenzialmente dei dipendenti) e da altri veicoli di crescita tradizionali, i fondi sono riservati in un fondo pensione. Questa forma di fondo monetario verrà utilizzata per pagare i benefici pensionistici dei dipendenti man mano che i dipendenti partecipanti diventano idonei. Un dipendente è considerato superannuicato al raggiungimento dell’età corretta oa seguito di un’infermità. A quel punto il dipendente potrà trarre vantaggio dal fondo.

Un fondo pensione differisce da altri meccanismi di investimento pensionistico in quanto il beneficio disponibile per un dipendente idoneo è definito da un programma prestabilito e non dalla performance dell’investimento.

Superannuation dal punto di vista del datore di lavoro e del dipendente

In quanto piano a benefici definiti, una pensione fornisce un beneficio fisso e predeterminato che dipende da una varietà di fattori, ma non dipende dall’andamento del mercato. Alcuni fattori possono includere il numero di anni in cui la persona è stata impiegata presso l’azienda, lo stipendio del dipendente e l’età esatta in cui il dipendente inizia a percepire il beneficio. I dipendenti spesso apprezzano questi vantaggi per la loro prevedibilità. Dal punto di vista aziendale, possono essere più complessi da amministrare, ma consentono anche contributi maggiori rispetto ad altri piani sponsorizzati dal datore di lavoro.

Al momento del pensionamento, il dipendente idoneo riceve un importo fisso, di solito su base mensile. Come accennato, l’importo è determinato da una formula preesistente. La funzione di una pensione, a tale riguardo, è simile a ricevere le prestazioni della previdenza sociale al raggiungimento dell’età o in circostanze qualificanti. A seconda di quali altri veicoli di risparmio previdenziale ha il dipendente, potrebbero esserci altre implicazioni che richiedono considerazione per accedere ai fondi nel modo più efficiente dal punto di vista fiscale possibile.

La principale differenza tra una pensione e altri piani

Mentre una pensione garantisce un vantaggio specifico una volta che il dipendente si qualifica, altri veicoli pensionistici tradizionali potrebbero non farlo. Ad esempio, una pensione non è influenzata dalle scelte di investimento individuali, ma i piani pensionistici come il 401 (k) o l’ IRA saranno influenzati dalle fluttuazioni di mercato positive e negative. In questo senso, il vantaggio esatto di un piano pensionistico basato sugli investimenti potrebbe non essere prevedibile come quelli offerti in una pensione.

Una persona su un piano a benefici definiti generalmente non dovrà preoccuparsi dell’importo totale rimanente sul conto e di solito è a basso rischio di rimanere senza fondi prima della morte. In altri veicoli di investimento, uno scarso rendimento potrebbe portare una persona a esaurire i fondi disponibili prima della morte.

È importante notare che anche se i benefici nell’ambito di un piano di pensione non sono influenzati dalle fluttuazioni del mercato, i fondi nel piano sono generalmente gestiti da un fiduciario che investirà tali attività in un mix di azioni e titoli fissi. In questo senso, esiste il rischio che una flessione del mercato possa influire sulla solvibilità del fondo. In questi casi, il piano potrebbe diventare sottofinanziato, il che significa che non ci sono fondi sufficienti per far fronte agli obblighi futuri. Le aziende sono tenute a segnalare annualmente lo stato di finanziamento del piano all’IRS e renderanno tali informazioni disponibili ai dipendenti. Nel caso in cui un piano sia sottofinanziato, alla tua azienda potrebbe essere richiesto di fornire finanziamenti aggiuntivi per porre rimedio alla situazione. Per ulteriori informazioni sui tuoi diritti come beneficiario di una pensione, visita il sito web del Dipartimento del lavoro degli Stati Uniti